Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), в отличие от обычных брокерских счетов, позволяет получать гарантированный доход от государства в виде налогового вычета НДФЛ в размере 13% от суммы внесенных средств (более подробно об ИИС мы писали в статье http://fin-plan.org/blog/investitsii/chto-takoe-iis/). Этот доход также называют инвестиционным вычетом. Для того чтобы получить его, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней необходимые документы, подтверждающие как наличие у вас ИИС, так и пополнение его в течение налогового периода, за который подается декларация.

К счастью, для выполнения этой процедуры сегодня вовсе необязательно посещать налоговые органы, выжидать в длинных очередях возможности пообщаться с сотрудниками ФНС, переживая каждый раз, чтобы документы оказались в порядке и их приняли. С появлением сервиса подачи декларации в электронном виде процесс ее составления и отправки упростился в разы, превратившись из бумажной волокиты в определенное удовольствие. Ведь всегда приятно получать деньги без лишней траты времени и нервов. Действительно, при определенных условиях (в зависимости от способа открытия и пополнения ИИС, а также от срока подачи декларации), всю процедуру оформления инвестиционного вычета можно осуществить, не выходя из дома.

В то же время, подача декларации через электронный сервис ФНС вызывает множество практических вопросов, в первую очередь потому, что не понятен до конца состав и формат электронных документов, которые предоставляются в налоговые органы взамен традиционным «бумажным» документам.

Данная статья составлена на основе реального опыта одного из наших клиентов при использовании электронных сервисов Личного кабинета ФНС и содержит минимальный набор действий, необходимых для оформления налогового вычета по ИИС.

Документы на вычет по ИИС

Приведем итоговый перечень документов, которые необходимы для предоставления декларации в электронном виде. Иными словами, что может потребоваться предварительно получить «на бумаге», чтобы потом не возникло проблем на этапе заполнения декларации и при рассмотрении ее налоговыми органами:

1. Справки 2-НДФЛ от каждого работодателя (только если декларация подается в начале года, т.е. в Личном кабинете еще не появилась информация о доходах за прошлый год);

2. Документы, подтверждающие открытие ИИС:

   • Заявление на обслуживание на финансовых рынках (иногда его называют Генеральным соглашением);

   • Извещение об открытии индивидуального лицевого счета (в этом документе приводятся конкретные реквизиты созданного лицевого счета, соответствующего ИИС);

3. Платежное поручение или другой документ, подтверждающий внесение денег на ИИС (для каждого внесения в течение налогового периода).

У документов, подтверждающих открытие ИИС, точное название может отличаться в зависимости от брокера. Поэтому, если у вас возникают сомнения по поводу необходимости предоставления того или иного документа, то лучше его предоставить, т.к. отсканировать лишний документ проще, чем отнести его в налоговую (если декларацию не примут, то урегулировать все вопросы, скорее всего, придется «на месте»).

Тем не менее, чтобы избавить вас от лишнего труда, приведем перечень документов, которые не требуется предоставлять при оформлении инвестиционного вычета, т.к. практика общения с налоговыми органами показывает, что в них нет необходимости:

1. Документы на регистрацию ЭП

2. Документы на подключение к системе удаленного доступа QUIK

3. Брокерские отчеты (реестры поручений)

4. Уведомление о возможных рисках

5. Банковские реквизиты клиента

Что касается документа, подтверждающего пополнение ИИС, то его наличие у вас зависит, прежде всего, от того, каким способом вносились деньги. Если вы сделали это в офисе брокера (например, сразу при открытии ИИС), то документ должен быть у вас на руках. В остальных случаях необходимо съездить к брокеру и получить соответствующую «бумагу», заверенную печатью.

Таким образом, если вы оформляете декларацию не раньше июня (в Личном кабинете доступны электронные справки 2-НДФЛ) и на руках есть документ, подтверждающий внесение денег на ИИС в течение налогового периода, то всю процедуру по заполнению и отправке декларации можно осуществить, не выходя из дома. В остальных случаях от вас потребуется предварительно получить и отсканировать (либо сфотографировать в хорошем качестве) недостающие документы.

Пакет бумаг для получения вычета

Возмещение денег доступно в той ситуации, когда с прибыли стянуты налоговые платежи, а на оформленный счет выполнены переводы. При соблюдении этих условий человек вправе приступать к главному этапу — сбору необходимого пакета бумаг для получения налогового вычета. В перечень входят:

• Финансовые акты и прочие бумаги, которые подтверждают перечисление денег на индивидуальный инвестиционный счет. Оформление этого документа осуществляется в управляющей или у брокерской компании.
• Справка о доходах, оформленная по стандартной форме 2-НДФЛ. Этот документ требуется взять у работодателя.
• Декларация на выплату налогов, заполненная по форме 3-НДФЛ.
• Заполнение заявления, в котором требуется запросить возврат налога. Эта бумага заполняется по стандартной форме.

Как только документация собрана, оформлена с учетом действующих требований (в ней должны быть подписи лиц, имеющих соответствующие полномочия, и печати), она передается ФНС по месту регистрации. Важно помнить, чтобы составляющие пакета были действительны на момент подачи. В частности, справка 2-НДФЛ действует ограниченное время и при его завершении она утрачивает силу. В этом случае придется оформлять документ снова.

Этап №1 — Подтверждение факта наличия денег на ИИС

Первое действие, которое должен сделать гражданин для получения возмещения по инвестиционному счету — оформить бумаги, подтверждающие перечисление средств на ИИС. К этой категории относится следующая документация:

• Договор на оформление и ведение ИИС (достаточно копии).
• Платежное поручение (в нем подтверждается факт перечисления денег на инвестиционный счет).
• Квитанция о выполненной операции.

Важно, чтобы каждая бумага из этого перечня была оформлена с учетом действующих правил и заверена уполномоченными органами.

Стоит отметить, что различные брокеры вправе передавать требуемый пакет бумаг с учетом своих требований (по индивидуальным формам). Это значит, что список обязательной для передачи документации может меняться.

Этап №2 — Оформление и передача бумаг о выплаченных налогах

Ключевым этапом для получения налогового вычета по ИИС считается подготовка и передача уполномоченному лицу справки 2-НДФЛ. Как отмечалось, ее оформление — прерогатива работодателя инвестора. Процедура заполнения документа прописана в законодательстве и не вызывает затруднений. В законе указано, что сотрудник вправе обратиться к директору компании с просьбой выдать документ по необходимой форме.

Руководитель по законодательству обязан оформить справку в срок до 3-х суток, после чего передать ее сотруднику. Отсчет времени начинается со дня, когда было подано заявление. В «теле» справки содержится такая информация:

• Дата предоставления справки с указанием периода, который действует документ.
• Сведения о работодателе, в том числе реквизиты.
• Информация о работнике (личные сведения).
• Прибыль сотрудника с разбивкой по месяцам. Требуется указание базовой ставки и типа вычетов с кодами.
• Суммарный объем полученных средств и размер вычетов за этот период.

Сведения в справке 2-НДФЛ должны соответствовать действительности, а оформить документ важно четко в срок,  с учетом требований ФНС. В процессе проверки сотрудники налоговой службы уделяют особое внимание этой бумаге. Если при изучении выявляются даже незначительные погрешности, документ возвращается.

Этап №3 — Внесение сведений в декларацию

Наибольшие сложности, как правило, вызывает этап, связанный с заполнением декларации. Эта бумага оформляется по форме 3-НДФЛ. Для начала требуется найти бланк для внесения сведений в документ. Благодаря глобальной сети, сделать это несложно. Требуется зайти на официальный сайт ФНС и скачать бланк в электронном виде.

Главный раздел документа — лист под номером Е2 (п.3). В нем прописывается информация о величине взноса на инвестиционный счет. От гражданина требуется внесение сведений по объему полученной прибыли и выполненных затрат. Информация о стянутых и направленных в бюджет средствах (налоговых платежах) отражается в декларации на базе сведений из справки 2-НДФЛ.

Во избежание трудностей с заполнением бумаги вместе с декларацией приведена пошаговая инструкция, в которой рассмотрены главные нюансы и пункты, требующие пристального внимания. Данные о том, что требуется указать в третьем пункте, указаны в положении 13.4 инструкции.

Ряд брокеров снимают с клиентов обязательство по заполнению документации и выполняют эту работу сами. Как правило, они берут на себя заполнение декларации или помогают инвестору правильно оформить отчет. Некоторые организации разрабатывают, и планируют запуск специальных сервисов. Их цель — помочь клиентам, которые открыли инвестиционные счета, без проблем заполнить 3-НДФЛ и поставить подпись в документе с помощью ЭЦП.

Появление таких сервисов значительно расширяет возможности инвесторов и помогает быстрее заполнить декларацию. Если брокерская компания не заполняет документы лично, она оказывает консультационную поддержку и отвечает на вопросы, касающиеся оформления и возврата налогового вычета. Как и в случае с 2-НДФЛ, декларация проходит глубокую проверку работником ФНС, который проверяет бумагу на факт достаточности сведений и правильности заполнения. Наличие ошибок приводит к возврату документа и отказу в выплате.

Этап №4 — Передача пакета бумаг

При передаче документации в ФНС частный инвестор должен учесть важный нюанс. В процессе оформления заявления требуется указать точные реквизиты банка, куда происходит зачисление денег. Заполнение заявления происходит по специальному образцу, который предоставляется в налоговой службе или в брокерской компании.

Иногда сложности возникают при передаче декларации 3-НДФЛ. В распоряжении гражданина три пути для передачи бумаг в ФНС:

• В электронном виде. В этом случае каждая бумага выполнена в отдельном файле, имеет ЭЦП и направляется через сайт ФНС для проверки (с помощью личного кабинета пользователя). Аналогичным образом подается декларация по электронной форме и с цифровой подписью, которая оформляется в специальном сервисе.
• Почтой. В этом случае формируется пакет бумаг, делается опись, после чего документация направляется в ФНС почтовым отправлением.
• Лично. Наиболее надежный способ передачи — принести бумаги работникам ФНС в бумажной форме.

Если декларация передается в электронном виде (через глобальную сеть), остальные бумаги требуется передать лично или отправить почтой.

Все документы должны иметь правдивую информацию, корректное оформление и действовать на период передачи. Кроме того, у заявителя должны быть документы, которые бы подтверждали факт предоставления бумаг.

Так, если документация передается почтой, у частного инвестора на руках должно быть уведомление и опись вложений (копия). Если речь идет об электронном оформлении, требуется уведомление о получении бумаг.

В последние годы физические лица – граждане РФ – все чаще открывают индивидуальные инвестиционные счета, чтобы с их помощью вкладывать средства в биржевые активы. На сегодняшний день владельцами ИИС в России стали уже более двухсот тысяч человек. Основное преимущество индивидуального инвестиционного счета – льготное налогообложение: инвестор имеет право воспользоваться одной из двух налоговых льгот и вернуть часть потраченных денег.

Кому положены льготы

Всего существует два типа налоговых вычетов:

1. Вычет типа А – на взнос. Государство возвращает инвестору денежные средства в размере 13 % от суммы, внесенной на ИИС (но не более 400 тысяч рублей в год). Несмотря на то, что с 18.07.2017 максимальная сумма, которая может быть внесена на ИИС в течение года, увеличилась с 400 тысяч до одного миллиона рублей, размер вычета на взносы остался неизменным.
2. Вычет типа Б – на доход. Прибыль, полученная инвестором за три года, попросту не облагается НДФЛ. Этот вид вычета интересен в первую очередь активным трейдерам, совершающим большое количество сделок, и инвесторам, управляющим портфелями ценных бумаг.

Получить налоговый вычет по ИИС можно через 3 года после заключения договора на ведение счета. Важно, что определиться с видом вычета можно по прошествии некоторого времени: например, ближе к середине третьего года посчитать, какой вариант выгоднее, и воспользоваться именно им. Совмещать два вычета нельзя. Также запрещено выводить деньги с ИИС до истечения трехлетнего срока действия – иначе налоговые льготы будут отменены.

Что нужно сделать

Если вы задумались о том, как получить налоговый вычет при открытии ИИС, вам будут полезен этот перечень основных этапов:

1. Запросить у брокерской компании договор на ведение индивидуального инвестиционного счета. Зачастую это можно сделать прямо на сайте брокера, в личном кабинете.
2. Собрать копии платежных поручений, по которым вносились средства на ИИС. Запросить их следует в банке, где производились зачисления.
3. Сформировать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать на Портале государственных услуг в личном кабинете налогоплательщика. В нем нужно выбрать раздел «Налог на доходы ФЛ».
4. Составить заявление на возврат денег – также на Портале государственных услуг, в разделе «Расчеты с бюджетом».
5. Получить электронную подпись (при ее отсутствии) – там же, в разделе «Профиль». Ею необходимо подписать сканкопии всех документов. А затем приложить их к декларации и отправить в ФНС. Камеральная проверка будет проводиться в течение трех месяцев. Получение налогового вычета по ИИС возможно только по истечении этого срока.

Если владелец ИИС оформляет налоговый вычет на доход, документы никуда отправлять не нужно. Брокерская компания является налоговым агентом, и в случае выбора такого типа вычета просто не платит налог с прибыли – а, значит, все средства остаются на ИИС.

Открыть индивидуальный инвестиционный счет и того проще – достаточно выбрать надежного брокера и оставить заявку у него на сайте. Посредник сам свяжется с вами и расскажет обо всех нюансах. Успешных инвестиций!

Получение налогового вычета по ИИС: Видео

Стать автором

Стать экспертом

Похожие статьи:

1. Как открыть ИП в 2019 году: пошаговая инструкция для начинающих бизнесменов?
2. Как закрыть ИП: пошаговая инструкция
3. Открыть популярный бар с нуля: пошаговая инструкция
4. Как открыть агентство недвижимости: пошаговая инструкция для предпринимателя

Видео по теме:

ИИС. Как получить 5 вычетов по Индивидуальному инвестиционному счету ИИС за 3 года.

Как получить налоговый вычет владельцу ИИС?

Как получить налоговый вычет с ИИС?

ИИС: Открыть и успеть получить налоговый вычет

Поделитесь материалом в соц сетях:

Что представляет собой индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Чтобы разобраться в вопросе, следует понять, что представляет собой ИИС, для чего он открывается и на каких условиях. Исходя из названия, инвестиционный счёт – это деньги, которые вы кладёте не для того, чтобы они зарабатывали вам проценты, как в депозитных счетах, а вкладывались в определённые предприятия, компании, фирмы, проекты. Это средства на развитие.

Есть два способа распоряжаться ими:

1. Вкладывать самостоятельно.
2. Заключить контракт с брокером.

Также есть два варианта помогающих стать владельцем ИИС:

1. Обратиться в брокерскую компанию.
2. Открыть через банкомат, выбрав устройство, где такая услуга доступна.

Если гражданин открыл ИИС, у него есть установленное законодательством страны право, открывающее перед ним возможности получение налогового вычета ИИС. Важно, чтобы вложение соответствовало следующим условиям:

• срок 3 года;
• объём годового вложения должен быть не менее 400 000 рублей;
• допускается открытие только одного ИИС.

Только на таких условиях гражданин РФ, вправе получать вычет.

Как рассчитать вычет и налог к возврату?

Поможет определиться, когда положен налоговый вычет ИИС пошаговая инструкция предложенная ниже.

Читайте также:  Налоговый вычет при покупке автомобиля

У каждого работающего человека есть налоговая база, то есть сумма доходов, с которой ежемесячно высчитывается процент для пополнения казны государства. По Закону, РФ в 2019 году – это 13%. Возврату подлежит не сама сумма вычета, а определённый процент от неё. Ставка равна 13 %. Нельзя вернуть сумму, превышающую налог.

В данном случае не рассматриваются налоги, вычтенные с дивидендов.

Отметим, что гарантированная государством возможность получать вычет по взносам появилась у граждан в 2015 году. В результате такого инвестирования вы получаете следующие привилегии:

1. Законно не выплачивать налоги с сумм, полученных от продажи ценных бумаг (13%).
2. Когда истечёт три года, установленных контрактом, можно получить 13% с прибыли от инвестиции.
3. В течение года сможете получать свои проценты с инвестированных в капитал 400 тыс.

Вычет можно получать неограниченно каждый год после подведения итогов.

Максимальный размер вычета по ИИС, а также условия

Главным моментом для получения денежных средств является открытие счёта на 3 года. Есть два вида вычета:

1. По взносам.
2. По прибыли.

В первом случае предусмотрены суммарные ограничения: установленный на год максимум не может превышать 400 тысяч рублей.

По количеству годов ограничений нет. Можно использовать право на вычет ежегодно. Во втором виде нет и лимитов по суммам, так как нет удержания НДФЛ.

Если закрыть счёт ранее истечения 3-х лет, привилегия действовать не будет. Деньги придётся вернуть.

Вычет по взносам (первый способ)

Чтобы воспользоваться первым вариантом, то есть реализовать право на получение вычета, нужно иметь не более одного договора на ведение ИИС. Также для оформления налога к возврату нужно иметь в том же году налог на доходы. Как говорилось выше, дивиденды не рассматриваются. Если у вас нет зарплаты и иных доходов для налогообложения, вы не можете воспользоваться привилегией.

Читайте также:  Налоговый вычет за садик

Чтобы получить дополнительную пользу от вложенных средств на ИИС, по окончании года нужно отправить в налоговую инспекцию письмо с заявлением на возврат и иными предусмотренными Законодательством документами.

Вычет по прибыли (второй способ)

Второй способ не годится для ежегодного применения. Открыватели инвестиционных счетов имеют право на установленный размер вычета только через 3 года после заключения договора.

В данном случае требуется предоставить иные документы для налогового вычета по ИИС, доказывающие, что:

1. У заявителя только один контракт.
2. Соискатель ещё не воспользовался своим правом.

При использовании второго способа не имеет значение наличие или отсутствие у гражданина иных доходов. НДФЛ не удерживается только, если средства остаются на счету 3 года.

Выбор между двумя способами

Прежде чем воспользоваться вычетом, на который даёт право открытый счет, гражданин должен определиться, какой из способов будет для него наиболее приемлем. Рекомендуем при выборе использовать следующий алгоритм:

1. Не спешить с принятием решения, а сделать это на 3-й год открытия счёта, когда можно будет судить о выгодах. Напоминаем, что по Законодательству РФ, возвращение налогов может осуществляться в течение 3-х лет.
2. Если нет желания ждать, можно сразу воспользоваться своим правом. Для этого делаете взнос на ИИС в конце года, а в первом месяце следующего года можете предоставлять документы на вычет по взносам.
3. Можно также использовать промежуточный вариант, также связанный с ожиданием, но не столь длительным, как в 1-м пункте. Отслеживайте какое-то время доходность счёта. Если увидите, что ожидаются хорошие доходы, выберите вычет по прибыли, если сомневаетесь, что прибыль будет большой, выберите иной способ.

Легче всего определиться, сравнивая варианты.

Сравнение двух способов

Особенности	По прибыли	По взносам
Кем предоставляется	брокером	ИФНС
Пакет документов	Из налоговой, о том, что правом вычета гражданин не воспользовался	От заявителя и брокера
Когда возможно получить	Через 3 года	По завершении каждого календарного года
Как долго рассматривается заявление	Сразу	В течение 4-х месяцев
Лимит	Не более 400 000 рублей	400 000 рублей
Примечание	Требуется наличие иных доходов

Читайте также:  Как оформить налоговый вычет за санаторно курортное лечение?

Чтобы проще было разобраться, рассмотрим примеры.

1-й вариант: Светлана получает зарплату 150 000 рублей. Ежемесячно ей доставалось 130 500. Остальное шло в уплату налогов – 13%. Светлана в 2019 году открыла Индивидуальный инвестиционный счёт. При заключении 3-летнего договора, она внесла 400 000 рублей. В 2019 при обращении в налоговую службу Светлана получила вычет в размере 52 000. В этом же 2019, получая такую же заработную плату, Светлана внесла на счёт уже 200 000 рублей и получила 26 000 рублей.

2-й вариант: В 2015 Светлана открывает ИИС, заключив договор, как указано выше. На счёт в течение всего периода было внесено 500 000 рублей. В налоговую женщина не обращалась. По истечении 3-х лет, закрывая счёт, Светлана вернула 600 000 рублей. Женщине на момент получения дохода в 100 000 не нужно платить налог.

Какие документы нужно подать?

Перечень документов также зависит от выбранного способа. При вычете по взносам в налоговую службу предоставляются:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• справка от брокера о том, что взнос был внесён;
• заявление на предоставление привилегии.

При втором способе брокеру нужно предоставить справку из налоговой инспекции о том, что гражданин не воспользовался правом на вычет.

Подводя итоги, скажем, что воспользоваться льготой граждане могут в онлайн режиме,  не выходя из дома.

Регистрация учётной записи на Госуслугах

Весь процесс регистрации на портале «Госуслуги» мы рассматривали в статье «Как открыть ИИС через интернет».

Это нужно для того, чтобы на сайте nalog.ru зарегистрировать наш личный кабинет налогоплательщика. Рекомендуется в любом случае создать учётную запись на Госуслугах, она поможет в очень многих сферах современной жизни.

Однако, когда речь идёт об использовании сервиса «кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru, нужно иметь в виду один важный нюанс.

Как мы помним, есть два вида подтверждения личности для портала Госуслуг:

• личный визит
• письмо по почте

Для целей работы с налоговой инспекцией нам нужна будет учётная запись на госуслугах, которая подтверждена личным визитом в один из многофункциональных центров. Налоговая инспекция не работает с учётными записями на Госуслугах, которые подтверждены кодом, присланным по почте.

Это, пожалуй, всё, что нужно знать на этом этапе. Идём дальше, предполагая, что у нас уже есть учётная запись на Госуслугах.

Отправка 3-НДФЛ и документов в ИФНС через сайт

Теперь, когда у нас есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ИФНС, мы можем общаться с налоговой удалённо.

Перед отправкой 3-НДФЛ и документов, нужно их подготовить. Итак, убедимся, что у нас есть электронные копии следующих документов:

1. 3-НДФЛ в формате .xml, сформированная ранее
2. Скан-(фото)-копии платёжных поручений переводов на ИИС
3. Скан-(фото)-копии документов по ИИС от брокера (у каждого брокера свой перечень таких документов)
4. Заявление на возврат НДФЛ — опционально, далее будет объяснение, какие есть варианты подать заявление на возврат.

Требования к документам установлены здесь:

Суммарный объем всех отправляемых файлов не должен превышать 20 мегабайт.

Для того чтобы не превысить указанный объем, рекомендуется использовать при сканировании следующие параметры:

• разрешение 200 – 300 DPI (точек на дюйм);
• геометрические размеры изображения 1024х768;
• одноцветное (черно-белое) изображение;
• для сохранения необходимо использовать форматы PDF, TIFF или JPEG.

После сканирования рекомендуется просмотреть полученное изображение в масштабе 100%, чтобы убедится, что текст уверенно читается.

Основной задачей сканирования бумажных оригиналов документов является получение результирующего файла документа, содержащего подписи и печати, с изображением приемлемого качества.

Для уменьшения объема отсканированных документов рекомендуется использование архиваторов ZIP или RAR

В принципе, главное требование — это непревышение размера 20 мегабайт для всего пакета документов. Размер документов мы увидим при их экспорте в личный кабинет чуть позднее.

Пока же подгрузим нашу декларацию 3-НДФЛ, которую мы сформировали в программе «Декларация».

В личном кабинете на верхней панели управления выбираем последовательно: «Налог на доходы ФЛ», затем «3-НДФЛ»:

Мы увидим историю наших деклараций 3-НДФЛ, если мы ранее уже подавали их за предыдущие годы: мы могли подавать их ранее и без личного кабинета, в бумажном виде, но все результаты по ним, тем не менее, отображаются на сайте:

Пройдём по ссылке «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём в раздел для подачи декларации 3-НДФЛ:

Промотаем вниз до кнопки «Направить сформированную декларацию» и нажимаем её:

Получаем предложение загрузить файл нашей декларации 3-НДФЛ. Напомним, что декларация уже создана нами ранее и сохранена в формате .xml.Выставляем точку «2016» в списке предлагаемых годов и нажимаем кнопку «Обзор»:

Находим в папке файл декларации и подгружаем его в личный кабинет:

После выбора декларации нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки»:

После этого мы получим возможность подгружать сопутствующие документы, для этого нажимаем кнопку «Добавить документ»:

Выбираем папку с сохранёнными ранее скан-(фото)-копиями документов:

Подгружаем их по одному:

Для каждого из подгружаемых файлов составляем соответствующее описание, для этого есть отдельная строка:

Повторяем процедуру несколько раз, пока не подгрузим все наши документы. Вот тут как раз и видно, укладываемся ли мы в необходимые требования «размер не более 20 мб»: 

После того, как документы подгружены, вводим пароль от электронно-цифровой подписи (сертификата), который мы придумали на этапе регистрации личного кабинета (см. выше):

Сервис начнёт обрабатывать нашу заявку, это может занять несколько минут: 

Дожидаемся окончания отправки документов:

Через некоторое время (несколько минут) внизу появится текущий статус.

В принципе, всё самое главное на этот момент уже сделано. Теперь будем следить за ходом проверки нашей декларации.

Контроль статуса декларации

Его всегда можно проверить, если в личном кабинете налогоплательщика выполнить следующую последовательность действий: в главном меню «Налог на доходы ФЛ» —> «3-НДФЛ», затем «Заполнить/отправить декларацию онлайн»:

Попадём на страницу отправки декларации, но подавать мы уже ничего не будем, а промотаем страницу до конца, где увидим сообщение о статусе:

Если нажать на ссылку «Посмотреть итоги», то мы можем увидеть историю документооборота с налоговой (внизу):

Со временем, эта история документооборота будет актуализироваться и обрастать новыми сообщениями:

Почти сразу же обращает на себя внимание вот такое предупреждение от ИФНС:

Это — стандартное сообщение системы, ничего в связи с этим делать не нужно, кроме того, что нам нужно дождаться соответствующего статуса:

Также можно ознакомиться с текущим документооборотом, если пройти из главного меню по ссылке «Документы налогоплательщика» и далее в раскрывающемся списке «Электронный документооборот»:

Список документов и даты их формирования будут представлены в списке:

Теперь можно расслабиться и наслаждаться дальнейшим процессом — проверкой декларации. Если всё сделано по данной инструкции, то в 99% случаях останется только это.

Заявление на возврат НДФЛ

Рано или поздно произойдёт приятное событие: в личном кабинете мы увидим сумму, которую мы сможем получить в качестве налогового вычета по ИИС:

Нажав на неё мы увидим комментарии, из которых будет ясно, что у нас есть переплата по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ):

Сразу же под этой надписью мы увидим ссылку на заполнение заявления на возврат НДФЛ:

Нажимаем её и попадаем на страницу формирования заявления на возврат, где нам нужно заполнить пустые поля:

Год нужно указать предыдущий:

Заполняем (внимательно!) банковские реквизиты.Затем нажимаем кнопку «Сохранить и продолжить»:

Система начнём обрабатывать запрос:

Нужно дождаться окончания процесса:

Нажав кнопку «Просмотреть документ» мы увидим наше заявление в виде для печати:

В принципе, оно нам в таком виде не понадобится. Ведь весь этот процесс мы делали только для того, чтобы не иметь дела с бумажными документами и необходимости поездок куда бы то ни было.

Чуть ниже, в «Истории документооборота» должен появиться новый документ — наше заявление на возврат НДФЛ:

Если мы заглянем в «Электронный документооборот»:

То увидим наше заявление на возврат и там:

На этом, пожалуй, можно закончить.

Осталось только получить деньги на банковский счёт! Но это произойдёт не скоро. По закону ИФНС берёт 3 месяца на проверку декларации, поэтому даже если они проверили её за 10 дней, надеяться, что деньги вот-вот придут, не следует.

Следует отсчитать 3 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ, а потом прибавить ещё 1 месяц, в течение которого ИФНС произведёт фактическое перечисление денежных средств.

Может, что-то изменится в будущем и налоговая порадует нас более быстрыми сроками выплат, но пока надо закладывать 3-4 месяца с даты подачи декларации 3-НДФЛ.

Читайте также:

1. Декларация 3-НДФЛ для ИИС как составить самостоятельно
2. Тарифная ловушка для владельца ИИС
3. Доходность облигаций
4. Когда лучше всего открывать ИИС или как поднять доход в несколько раз
5. Как выбрать надёжного брокера ИИС и снизить риски
6. Как открыть ИИС через интернет
7. Как вывести деньги с ИИС раньше, чем через три года

Налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция

Актуальная пошаговая инструкция оформления налогового вычета на ИИС поможет избежать распространённых ошибок. Например, многие не знают о сроках подачи заявления.

• Соответствующая декларация подаётся до 30 апреля отчётного года. Сделать это нужно как можно раньше. В случае неправильного заполнения или отсутствия необходимых документов, будет время для исправления оплошности.
• Кто не успел подать декларацию вовремя, может сделать это на следующий год. Даже после 3-х лет существования индивидуального счёта, можно подать заявление и вернуть взносы за весь период.

Подготовка первичных документов

1. Справка 2-НДФЛ, оригинал. Выдаётся работодателем или другим источником дохода. Необходима для расчёта налогооблагаемой базы.
2. Банковские реквизиты. Подойдёт не срочный счёт или дебетовая карта. Кредитную карту использовать нельзя. Вся информация предоставляется банком-эмитентом.
3. Отчёт о состоянии счёта на последний день года. Выдаётся брокером. Важно, чтобы отчёт был официально заверен.
4. Копия договора с брокером. Оригинал или заверенная копия. Документ служит подтверждением наличия ИИС.

Оформление справки 3-НДФЛ

На этом этапе понадобятся следующие документы:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ;
• отчёт о сумме взносов на ИИС.

Декларацию можно заполнить в бухгалтерской фирме или самостоятельно.

• При обращении в специализированный центр следует удостовериться, что они используют новую форму.
• Чтобы заполнить 3-НДФЛ дома, необходимо перейти на сайт ФНС, скачать соответствующую программу и наглядную инструкцию для заполнения.

Для справки:программа по заполнению декларации расположена на сайте ФНС в разделе «Налогообложение в Российской Федерации» -> «Действующие в РФ налоги и сборы» -> «Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)».

Визит в ФНС

Чтобы зарегистрировать заявление на получение вычета, необходимо личное присутствие налогоплательщика. Поэтому со всем пакетом документов следует прийти в отделение налоговой инспекции по местожительству.

Для экономии времени, можно записаться на приём через сайт государственных услуг. Это позволяет выбрать удобное время и миновать очереди.

Что такое ИИС?

Подробнее о том, что такое ИИС, можно почитать здесь. А сейчас рассмотрим только основные моменты.

• ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) – это появившийся не так давно (с 1 января 2015 года) вид брокерского счета, открывая который, его владельцы могут не только инвестировать свои сбережения, но и получать от государства налоговые льготы в виде освобождения от уплаты налога с полученной прибыли от операций на фондовом рынке или в виде налогового вычета.
• Открыть индивидуальный инвестиционный счет (только один ИИС) можно у лицензированного российского брокера на одно физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ.
• Договор по ИИС заключается и действует не менее 3-х лет после открытия счета, в течение которых нельзя снимать денежные средства. Иначе налоговые льготы теряются.
• Если до окончания трехлетнего периода был уже получен налоговый вычет, его придется вернуть при досрочном закрытии счета. Если же в этом периоде не было заявлено о налоговом вычете, то закрытие счета до окончания срока ни к каким последствиям не приведет.
• Максимальная сумма, которую разрешается завести на счет ИИС в год, – не более 1 млн. рублей (денежный порог изменен с 400 тыс. рублей в год с 18 июня 2017 года). Минимальная сумма не ограничена. Вносить деньги на счет можно ежегодно.
• Инвестор может выбрать любой из двух типов ИИС (отличаются друг от друга процедурой возврата налога): тип А – вычет на взносы и тип Б – вычет на доход.

Читайте также:  Что такое налоговый вычет и как его получить?

Вычет на доход

Этот вид ИИС подойдет инвесторам, у которых нет доходов, облагаемых 13% налогом, и ориентированным на долгосрочные вложения больших сумм. Налоговая выгода по этому виду вычета в том, что инвестор на 3 года освобождается от уплаты НДФЛ на всю прибыль от операций с ценными бумагами на ИИС со всей суммы инвестиций. Предоставляется данный вычет при закрытии счета.

Но нам больше интересен вычет первого типа, когда можно вернуть в свой кошелек до 52 000 рублей.

Вычет на взносы

Этим типом вычета пользуются инвесторы, у которых есть постоянный официальный доход с уплатой с него НДФЛ по ставке 13%. Его налоговая выгода заключается в том, что происходит возврат ранее удержанного НДФЛ от суммы внесенных на ИИС взносов.

В 2017 году ежегодная предельная сумма инвестиций была увеличена с 400 тыс. до 1 млн. рублей. Но вернуть ранее уплаченный налог по-прежнему можно в сумме не более 52 000 рублей (13% х 400 000). Инвестор может оформлять налоговый вычет каждый год, если инвестиционные средства заводятся на счет ежегодно, или сразу за 3 года после окончания договора по ИИС.

В то же время клиент с 2017 года вправе вносить на ИИС 1 миллион рублей и проводить инвестиционные операции с этими средствами. Но по итогам с полученного дохода при закрытии счета инвестор должен будет заплатить налог 13%, как и при закрытии обычного брокерского счета. А вернуть в свой кошелек он сможет не более 52 000 рублей за каждый календарный год, в котором был сделан инвестиционный взнос

Сделать это можно только при условии, если в году, за который планируется получить вычет, есть доходы. А возвращенные владельцу ИИС денежные средства из бюджета не могут быть больше суммы, уплаченного в отчетном году НДФЛ.

Новое правило, разрешающее вносить до 1 млн. рублей, распространяется на все счета ИИС (в том числе открытые раньше вступления в силу данного закона).

Как получить налоговый вычет по ИСС: пошаговая инструкция

Шаг 1: Собрать документы для получения налогового вычета по ИИС

Читайте также:  Скоро заемщики-должники смогут по ночам спать спокойно

Для оформления налоговой льготы по ИИС потребуется:

• Договор с брокером об открытии счета с ИИС, заявление на открытие ИИС, заявление на комплексное обслуживание и генеральное соглашение.

Получить его можно у брокера в своей компании.

• Документы, подтверждающие, что на ИИС есть денежные средства и факт их зачисления (квитанции, платежные поручения, заявления на внутренний перевод, отчет брокера по операциям на ИИС).

Взять эти документы можно у своего брокера. Правда, набор документов, выдаваемых в разных компаниях, может различаться.

• Скачать и заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Этот пункт вызывает в процедуре оформления вычета больше всего затруднений и вопросов.

Прежде всего, в интернете нужно найти форму 3-НДФЛ, соответствующую нашему вычету (есть на сайте ФНС). Внимательно изучив инструкцию, нужно пошагово заполнить все требуемые поля и пункты.

Если заполнить этот документ самому не удастся, можно воспользоваться помощью брокерских компаний. Некоторые из них помогают своим клиентам-владельцам ИИС оформить налоговую декларацию на сайте Госуслуги или через личный кабинет.

Есть еще один простой вариант – обратиться в специальную фирму, которая поможет заполнить 3-НДФЛ за вознаграждение.

• Получить справку 2-НДФЛ (подтверждение об уплате налога), которая выдается на работе.

Эксперты советуют обратить внимание на правильность оформления этой справки: в ней обязательно должен быть указан год, за который она выдается, сведения о работодателе (его реквизиты, наименование организации), данные о сотруднике, помесячно – сведения об облагаемом налогом доходе, общая сумма вычетов, доходов, удержанных налогов и прочее.

Если инвестор работал в нескольких местах, нужно будет взять справки у всех работодателей.

• Написать заявление на возврат налога (не забыть указать реквизиты своего банковского счета для перечисления денег).

Форму заявления можно отыскать на сайте ФНС в личном кабинете.

Читайте также:  Как получить налоговый вычет за лечение

Шаг 2: Сдать документы в налоговую инспекцию

Их можно отправить по почте, онлайн на сайте ФНС с приложением сканов всех документов или отнести лично в инспекцию по месту жительства.

Шаг 3: Дождаться зачисления денег

После проверки (срок – 3 месяца) средства зачисляются на счет в течение месяца.

В целом процедура оформления налогового вычета по ИИС несложная. Но важно помнить, что возврат денежных средств возможен только при условии:

• если налогоплательщик предоставит налоговую декларацию 3-НДФЛ, заполненную на основании справки 2-НДФЛ (ее данные свидетельствуют о получении дохода);
• если на ИИС зачислены денежные средства.

Что такое налоговый вычет ИИС

Не все новички знают, что такое ИИС и как получить налоговый вычет от государства, и для начала необходимо разобраться: что собой представляет этот счет. Индивидуальный инвестиционный счет — это, фактически, брокерский счет, но который позволяет получать определенные бонусы со стороны государства при выполнении ряда условий. Такая услуга доступна не всем инвесторам, а на льготы могут претендовать:

• налоговые резиденты РФ;
• если проживаете на территории РФ не меньше полугода за 365 дней;
• только физические лица;
• официально трудоустроенные лица.

Как получить вычет

Расскажу, как получить налоговый вычет по ИИС, чтобы вы смогли пользоваться тем, что полагается от государства, тем более, пошаговая инструкция не такая сложная. Для получения «бонуса», необходимо соблюсти 3 основных условия (ускоренные условия):

1. Открыть инвестиционный счет у брокера, выбрав, например, брокера Финам, условия сотрудничества с которым в моем обзоре.
2. Забыть о счете на 2 года и 10 месяцев, потом положить на счет сумму, которая не превышает 1 млн. рублей.
3. Через пару месяцев можно закрыть счет и забрать свой вклад + 13% налоговый вычет от государства.

Важный момент: вычет происходит только в случае открытого одного ИИС. Если вы решили сменить брокера, тогда предыдущий счет должен быть закрыт.

Обычные условия, если вы собираетесь работать с брокером, заниматься торговлей долго и серьезно:

1. Открыть инвестиционный счет у брокера.
2. Положить на счет сумму, которая не превышает 1 млн. рублей и купить на них ценные бумаги.
3. Не забирать вложенные деньги минимум 3 года. За этот период, разумеется, можно торговать бумагами, проводить операции, но не выводить средства.

Какие налоговые льготы предусматриваются?

Сегодня налоговый вычет ИИС представлен в 2-х вариантах со своими нюансами. Для первого варианта возврат составляет 13% от пополнений ИИС, но не более 400 тыс. рублей и при условии выплаты НДФЛ. Таким образом, максимум составляет 52 тысячи рублей для счета, работающего, например,у брокера «Открытие». Второй тип — менее популярный, потому что рассчитан на длительный срок и на крупные суммы и не облагается налогом 13%.

Выбирая брокера и читая договор перед подписанием, обязательно уточняйте, что вам предлагают ИИС по государственной программе, а не «информационные», «консультационные» услуги, а тем более «обучение».

Как получить дополнительный доход

Пошаговая инструкция выглядит так: для начала выбирается брокер, открывается ИИС и, как правило, торговый счет, с которого будут проходить операции трейдинга, а с ИИС непосредственно налоговый вычет. В своем материале об индивидуальном инвестиционном счете я давала рекомендации по выбору брокеров и по тому, что крайне важно в условиях сотрудничества с ними. Возврат денег происходит из тех сумм, что вы заплатили государству в качестве подоходного налога. Такая схема подходит тем, кто официально трудоустроен и платит этот налог в казну.

Через онлайн версии личного кабинета налогоплательщика, можно узнать о пакете документов для налогового вычета ИИС:

• Декларация для физических лиц (форма 3 НДФЛ).
• Документ, подтверждающий то, что вы получили доход, с которого заплатили 13% налога (справка о доходах подходит).
• Документ, подтверждающий, что деньги поступили на ИСС (выписка с банка).
• Договор на открытие ИИС.
• Заявление на возврат налога.

Подавать собранный пакет документов можно лично в налоговой службе, по почте с уведомлением или через онлайн-кабинет на сайте ФНС, но при этом документы должны быть заверены электронной подписью. Для того, чтобы получить налоговый вычет с ИИС, необходимо подать декларацию до 30 апреля каждый год или сделать это один раз в календарный год без привязки к дате, если декларация подается только для вычета. Происходит налоговый вычет с иис каждый год, при этом, получается, что декларацию за счет, открытый, например, в 2018 году можно подавать не разово, или, фактически, вплоть до 2021 года в течение 3-х лет со дня уплаты.

Если получаете вычет по 2 типу, тогда не платите 13% с доходов на бирже. Для этого показываете соответствующую справку брокеру с налоговой, и он не удерживает с вас налог. Такой метод выгодный тем, у кого доходность на сделках на бирже превышает 13%. По форме это похоже на накопительный счет, а детальней о таком виде в моей образовательной статье.

Теперь вы знаете, сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС абсолютно легально. Согласитесь, 52 тысячи рублей на дороге не найдешь. Если ваши друзья и родственники официально трудоустроены, рекомендую дать им также почитать мой материал, чтобы и они смогли получить выгоду, а кроме этого грамотно распределить активы и пассивы — как это сделать в статье на iqmonitor.ru. Несмотря на бюрократическую сложность процедуры, если настроится и уже иметь информационную основу (после прочтения статьи), то можно уложиться в пару дней и ждать налогового вычета в виде пополнения карты или просто не платить налог с операций. Мое мнение: если такой льготный сервис для поддержки инвесторов предусмотрен государством, значит им обязательно нужно пользоваться.

Смотрите также:

• Инвестирование для начинающих — советы и рекомендации, куда инвестировать без риска и получать регулярную прибыль
• Что такое управление активами? Основные этапы управления оборотными и внеоборотными активами
• Что такое личный инвестиционный план и как его составить грамотно, четко и стратегически правильно

Подписывайтесь и всегда будьте в курсе последних новостей:

1. Канал Телеграм (Инвестиции с Ganesa)
2. вКонтакте

Особенности ИИС

Главная задача ИИС – сделать инвестиции в фондовый рынок более доступными и привлекательными для населения.

Счет может открыть физическое лицо – налоговый резидент РФ. Сбербанк заключает договоры о брокерском обслуживании сроком на 3 года как с новыми клиентами, так и с действующими.

Клиент банка может открыть только один ИИС, налоговые льготы возможны только по этому счету. Кроме этого, на счет нельзя переводить ценные бумаги с других счетов.

Сбербанк предлагает тарифный план «Самостоятельный» для совершения сделок на Фондовом и Срочном рынках Московской биржи, а также для сделок на внебиржевом рынке ценных бумаг, сделок РЕПО.

Чем выше сумма сделки с ценными бумагами, тем меньше процент тарификации. Так, за сделку Фондовом рынке Московской биржи на сумму от 10 до 50 млн. руб. банк возьмет комиссию – 0,030%. Ознакомиться с подробной тарификацией можно на официальном сайте Сбербанка.

Инвестиционный счет предлагает клиентам банка возможность воспользоваться льготной системой налогообложения. Но если клиент решит вывести со счета все средства ранее, чем истечет 3 года с момента его открытия, ему придется возвращать налог и полностью закрывать ИИС.