Какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля

Налог с продажи авто5c5b368e03886Многие владельцы автотранспортного средства иногда занимаются продажей автомобиля. А потому надо знать, что прибыль с любой продажи движимого или недвижимого имущества должна облагаться подоходным налогом и своевременно оплачиваться в налоговых инспекциях. Налог с продажи автомобиля не является исключением. Даже, если в ближайшее время Вы не будете заниматься продажей своей машины, эта статья все равно будет полезна на случай, если такая необходимость появится.

Содержание
  1. Что такое налог с продажи авто
  2. Продажа авто, с какой суммы облагается налогом
  3. Как заплатить налог с продажи авто и при этом сэкономить деньги
  4. В каких случаях предоставляются льготные условия налогообложения
  5. Особенности заполнения декларации при продаже авто
  6. Читайте статьи по теме:
  7. Нюансы налогообложения авто, бывшего в пользовании не более 3 лет
  8. Когда не нужно платить налог при продаже автомобиля?
  9. Реализация авто по генеральной доверенности
  10. Когда оформлять декларацию и платить
  11. Ответы на важные вопросы
  12. А всегда ли обязательно платить налог с продажи авто
  13. Подача налоговой декларации
  14. Как выход из положения – налоговый вычет
  15. Продажа автомобиля юридическим лицом
  16. Штрафные санкции при уклонении от уплаты налога
  17. Рекомендации перед продажей автомобиля
  18. Когда не надо платить налоги при продаже машины?
  19. Налоговый вычет при продаже авто — что это?
  20. Как оформляется имущественный налоговый вычет?
  21. Когда не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто
  22. Что важно при уплате налога с продажи машины?
  23. В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля
  24. В каких случаях необходимо платить налог с продажи автомобиля
  25. Полезные советы
  26. Как совсем не платить налог
  27. Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году
  28. Нормативная база
  29. Что влияет на размер налога при продаже авто?
  30. Если авто в собственности более 3 лет
  31. Налог с продажи автомобиля в 2019 году для ИП
  32. Примеры расчета налога с продажи автомобиля
  33. Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?
  34. Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Что такое налог с продажи авто

Ставка налога с продажи авто5c5b368e5ab27

Какой налог платится с продажи автомобиля, зависит от некоторых факторов. Во-первых, не надо путать налог от продажи авто с транспортным налогом

. Это разные понятия. В этой статье мы разберем все аспекты именно подоходного налога с продажи автомобиля. Прочитав эту статью, Вы узнаете в какие сроки надо платить налог, как он рассчитывается и как можно его не платить.

Ставка по подоходному налогу в России составляет 13% для физических лиц, граждан Российской Федерации. Если резидент не является гражданином России, то он платит 30%. Если машина находится в собственности менее 3 лет, то следует заплатить налог и заполнить декларацию, а также указать в ней следующую информацию:

О налоге на роскошь прочитать можно здесь

  • наименование машины;
  • модель;
  • марка;
  • год выпуска;
  • государственный номер;
  • ФИО собственника а/м.

Налог с продаж авто, который был в собственности менее 3 лет, необходимо оплачивать до 30 апреля следующего года. При просрочке подачи декларации можно получить штраф. Так же необходима уплата налога с продажи кредитного автомобиля.

Продажа авто, с какой суммы облагается налогом

Как рассчитывается стоимость полиса ОСАГО прочитать можно здесь

Чтобы самостоятельно определить сумму оплаты, за основу надо взять сумму продажи машины. Существует необлогаемый подоходный вычет в 250000 рублей. Что это значит, объясним на примере:

  • машина реализована за 750 000 рублей * 13% = 97 500 рублей подохода.

А если применить вычет 250 000 рублей, то получится:

  • машина реализована за (750 000 рублей – 250 000 рублей) * 13% = 65 000 рублей подохода.

Как видно из этого примера, разница в уплате существенна. Однако такой вычет в 250000 рублей можно применять лишь один раз в год. Например, проданы две машины за 600 000 рублей и 300 000 рублей. Составляем налоговый расчет:

  • (600000 + 300000 – 250000) * 13% = 84500 рублей.

Применять вычет к каждой машине нельзя.

Как заплатить налог с продажи авто и при этом сэкономить деньги

При продаже авто и покупке другого налог уплачивается с разницы в ценах.

Очень хороший способ платить налог с разницы в сумме. Если машина была реализована за 600000 рублей, а другая после этого была приобретена за 700000 рублей, то подоходный налог следует уплатить по следующему расчету:

  • (700 000 – 600 000) * 13% = 13 000 рублей.

Но использовать такой налоговый расчет можно только при наличии договоров купли-продажи, которые представляются в налоговую инспекцию в оригинале и в копии.

В каких случаях предоставляются льготные условия налогообложения

Упомянутые выше тринадцать процентов при продаже автомобиля приходится платить далеко не всегда. Но чтобы воспользоваться льготными условиями налогообложения, вы должны знать некоторые тонкости, обеспечивающие такую возможность:

  • если вы продаете авто за 250 тысяч рублей (или дешевле), то никаких налогов платить не нужно вообще. В противном случае эта сумма отнимается от стоимости машины, и уже на остаток начисляется 13-процентный налог;
  • если осуществляется продажа автомобиля, находящегося в собственности 3 года и более, вам даже не нужно подавать налоговую декларацию. Данная норма обеспечивает реальную экономию средств на уплате налогов для тех автолюбителей, которые редко меняют машины;
  • кроме того, не облагаются налогом авто, которые реализуются себе в убыток. Объясним на простом примере: 2 года назад вы купили машину за 500 тысяч рублей, а в 2017-м продали ее за 450 тысяч рублей. Полученную сумму нельзя назвать доходом, так как она лишь компенсировала вам часть понесенных ранее расходов. Следовательно, эти деньги не будут облагаться налогом.

Как мы уже выяснили, 250 000 – это именно та сумма, на которую налог не начисляется. С учетом этого довольно приятного для автолюбителя факта можно рассчитать доход с реализации авто, а вместе с ним и налоговые отчисления, вносимые в декларацию при продаже. Приводим примеры для нескольких возможных вариантов:

  • стоимость машины составляет 200 000 рублей. Данная сумма меньше 250 тысяч, а значит платить вам ничего не придется;
  • вы осуществляете продажу автомобиля за 600 000 рублей. Чтобы узнать, какая сумма будет облагаться налогом в этом случае, необходимо от стоимости отнять 250 000. В результате получаем 350 000, с которых и удерживаются те самые 13 процентов;
  • вы реализуете авто за 400 000 рублей, однако купили его дороже. Продажа осуществляется себе в убыток, из-за чего налог не начисляется, даже несмотря на то, что цена выше чем 250 000.

Зная все эти тонкости, вы можете самостоятельно рассчитать наиболее выгодную цену при продаже автомобиля, чтобы значительно уменьшить налогооблагаемую базу.

Читайте также: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Сумма налогов может быть также уменьшена на разницу между получаемым при продаже доходом и затратами на содержание автомобиля. В этом случае владельцу потребуется представить в соответствующие инстанции документы, подтверждающие подобные расходы:

  • товарные чеки, полученные в процессе приобретения запасных частей для своей машины;
  • нотариально заверенную копию договора на техническое обслуживание авто, в которой указывается стоимость услуг;
  • квитанции, подтверждающие оплату ремонтных работ.

Особенности заполнения декларации при продаже авто

Чтобы избежать проблем с налоговыми органами, необходимо также знать, как правильно заполнять декларацию. Мы поможем вам в этом, приведем основные правила, установленные законодательством:

  • если вы хотите уменьшить облагаемую налогом базу на сумму расходов на содержание автомобиля, потребуется заполнять строки 070 (окончательная сумма) первого и 010, 030, 040, 060, 070, 130 второго разделов. Также необходимо внести данные в строки с 070 по 090 на листе А и 130-160, 190 на листе Д2. Кроме того, напомним, понадобится документальное подтверждение понесенных затрат;
  • если машина продается в убыток, заполняются в разделе 1 строки 040 и 050 (нулевое значение); в разделе 2 – 010, 030, 040; лист А – 070; лист Д2 – 130-160, 190;
  • при использовании налогового вычета с суммы до 250 000 рублей: строки 010, 030, 040, 060, 070, 130 во втором разделе; строку 040 в первом разделе (сумма налоговых отчислений); строки с 070 по 090 включительно на листе А и 110-120, 150-160 и 190 на листе Д2.

Если вы продаете автомобиль, который находится у вас в собственности больше 3 лет, декларацию заполнять не нужно вообще, так как такие машины налогом не облагаются.

Мы настоятельно рекомендуем не забывать о том, что правильное заполнение 3-НДФЛ является лучшим способом избежать любых проблем с налоговыми органами при продаже автомобиля. Поэтому обязательно воспользуйтесь всеми приведенными в статье рекомендациями.

В завершение мы хотим сказать еще одну важную для вас вещь. Налоговый вычет представляет собой право гражданина нашей страны уменьшить для себя налоговые отчисления при продаже автомобиля. Поэтому именно от вас зависит, воспользуетесь вы ним или нет. Если соответствующие строки в декларации не будут заполнены, вам придется платить 13 процентов с полученного дохода – это может оказаться весьма крупная сумма. Не упускайте возможность значительно уменьшить ее или вполне законно избежать уплаты налога.

Внимание! Для посетителей нашего сайта действует специальное предложение: получите консультацию профессионального юриста совершенно бесплатно, просто оставив свой вопрос в форме ниже.

Читайте статьи по теме:

  1. Подоходный налог с продажи квартиры в 2017 году и его изменения
  2. Налог с продажи квартиры в 2017 году по новому закону
  3. Продаем автомобиль менее 3 лет в собственности: размер налога в 2017 году
  4. Как можно избежать уплаты налога, продавая квартиру, находящуюся в собственности менее 3-х лет

Нюансы налогообложения авто, бывшего в пользовании не более 3 лет

Законом предусмотрено, что в случае реализации ТС, которое было в эксплуатации меньше 3-х лет, с него нужно будет заплатить НДФЛ в 13% – это для резидентов страны, а также целых 30% для нерезидентов. Резидентом считается тот человек, который пробыл на территории России 183 дня и соответствует ряду требований закона. Но есть случаи, когда даже при такой торговой операции платить все же не придется.

Когда не нужно платить налог при продаже автомобиля?

  • В случае реализации авто стоимостью меньше 250 000 рублей;
  • Если цена машины в момент сделки оказывается более низкой, чем та, которую отдавали при ее покупке. Проще говоря, если человек продает авто с убытком для себя, то платить не надо.

Из сказанного понятно, какая сумма облагается налогом в случае продажи авто – больше 250 тыс. и наличия выгоды с продажи.

Ситуации, при которых автовладелец освобожден от уплаты налога, обозначены в НК России в ст. 220.

Интересный факт! Налоги с продажи автомобиля в 2018 году почти не приносят людям никакого негатива. Если транспорт недорогой, то ничего платить либо не придется, либо же самую минимальную сумму, которая вряд ли будет выше какого-то психологического порога.

Реализация авто по генеральной доверенности

нужно ли платить налог с продажи машины5c5b368ee2f10

Довольно распространенный вариант реализации автомобиля – по генеральной доверенности. Сразу скажем, что даже в законах нет внятного описания понятия «генеральная доверенность», поэтому данный термин упрощается просто до доверенности. Надо ли уплачивать налоги с продажи машины, когда она реализуется по доверенности?

При совершении такой сделки существует много лазеек, когда сделку могут признать не состоявшейся. Например, если владелец авто знает эти юридические лазейки, то ТС может быть отозвано хозяином назад в любой момент, то и налогом подобное действо совершенно не облагается. Поэтому доверенное лицо в некоторых случаях может продавать машину, ничего при этом не выплачивая в казну.

Как уменьшить транспортный налог?

Какие минусы такого варианта и стоит ли игра свеч? Минусы следующие:

  • Настоящий владелец авто, который при такой сделке и не меняется, может забрать свое имущество назад когда захочет. Покупатель останется ни с чем и назреет конфликт;
  • В случаи смерти владельца, право собственности сразу переходит его наследникам, которые могут забрать машину и какой налог с продажи автомобиля бы не был оплачен, покупатель в итоге он потерял бы меньше;
  • Если умрет покупатель, то право собственности на транспорт не перейдет его наследникам, а останется за владельцем.

И это только некоторые подводные камни, которые можно повстречать в этом случае.

Интересный факт! Существуют минусы от такой продажи и для собственника. Когда водитель попадет в ДТП и скроется с места происшествия или будет нарушать правила ПДД – все штрафы и претензии будет получать владелец.

Когда оформлять декларацию и платить

Очень важно выяснить: когда именно платятся налоги с продажи автомобиля. Традиционно существуют такие временные рамки:

  • Когда машина реализована покупателю в нынешнем году, то декларация предоставляется не позже, нежели до 30.04 будущего года. Что означает – если реализация состоялась в 2018, то подать декларацию требуется до 30.04. 2019;
  • Уплатить положенный налог надо до 15 июля, тоже следующего года. Если брать предыдущий пример – до 15.05.2019.

Предоставлять декларацию в контролирующий орган возможно такими основными путями: лично пойти находящееся поблизости отделение Налоговой службы или передать бумаги через своего представителя, отправить письмом по обычной почте или же через Интернет. С первыми двумя вариантам все понятно, а вот третий нужно пояснить подробнее. Для его выполнения нужно зайти или на сайт Госуслуг своего региона, или же на официальный портал ФНС. Там уже есть специальные разделы и готовые бланки, которые нужно заполнить, подкрепить требуемые сканы документов и отправить на рассмотрение.

Благодаря таким возможностям уплата налогов с продажи машины в 2018 совершается довольно просто и в кратчайший срок.

Чаще всего для подкрепления декларации требуются такие сопутствующие бумаги:

  • Паспорт гражданина РФ;
  • ДКП, или договор о купле и продаже.

Что делать, если ДКП утрачен, как в таком случае быть с продажей авто и налогами для физического лица 2018? Нужно просто запросить копию данного документа в ГИБДД или заменить его другим, к примеру, распиской, квитанций или актом приема-передачи товара.

Ответы на важные вопросы

Ответим на некоторые широко распространенные вопросы по рассматриваемой теме:

  • Как не заплатить налоги из продажи автомобиля? – Написать его заниженную стоимость, сбыть по генеральной доверенности или просто подождать, пока он побудет в использовании более 3-х лет;
  • Платить ли за подаренное авто? – Да, придется уплатить 13% или для нерезидентов – 30%. Исключения – дарение случается посреди родственников: супругов, между родителями и детьми, внуками, дедушками, бабушками и т.п.;
  • Какова сумма продажи автомобиля, которая не облагается налогами в 2018? – До 250 тыс. рублей;
  • Что будет в случае, если не оформлять декларацию и не заплатить? – При обнаружении нарушения государственная служба наложит штраф, по 5% от суммы долго на каждый месяц просрочки;
  • Что придется оплачивать, когда машина была в использовании у индивидуального предпринимателя и приносила ему прибыль? – В этом случае вместе с 13% НДФЛ придется выплатить и 18% НДС, который в скором времени превратится в 20%;
  • Что-то меняет реализация второй машины за один и тот же год? – За нее придется уплатить помимо облагаемого налога в случае продажи автомобиля еще и 12% подоходный налог.

Это основные нюансы, которые стоит знать о рассмотренном вопросе.

Будут ли изменения по транспортному налогу в 2018 году?

Сумма, которая не облагается налогами при продаже автомобиля, довольно приличная – 250 000, поэтому у владельцев старого транспорта вообще нет никаких проблем. Более дорогие машины обычно сбываются во вторые, третьи и т.д. руки уж по меньшей цене, нежели изначально, поэтому налоги также не придется уплачивать. В тех редких ситуациях, в которых владелец умудрился реализовать б/у авто, на котором он проездил менее 3 лет, по более высокой стоимости, нежели покупал, то настоятельно рекомендуется не нарушать закон, а сделать все так, как того требует НК России.

А всегда ли обязательно платить налог с продажи авто

Многие потенциальные продавцы автомобилей долго раздумывают – продать ли машину или по-прежнему продолжать ездить на ней, пока окончательная амортизация не разлучит их, опасаясь необходимости обязательной уплаты подоходного налога. Но ст. 217 Налогового Кодекса предписывает случаи, когда продавец имущества может быть освобожден от обязательной уплаты государственной пошлины.

Продажа автомобиля5c5b368f0b554Если автовладелец не сторонник частой смены машин и владел своим автомобилем более трех лет, прежде чем решил продать его, то после продажи такой собственности никаких налогов ему платить не придется. Поэтому если срок эксплуатации машины приближается к пограничным необлагаемым налогом трем годам эксплуатации, владельцу есть смысл дождаться истечения установленного Кодексом срока.

Резонной является невыплата налога на доход физлица, если при осуществлении сделки прибыли не возникло. Имеется в виду ситуация, когда стоимость покупки автомобиля превышает сумму, вырученную при его продаже.

Но от подачи в налоговую это не освобождает и в НДФЛ-3 придется изложить все данные об отсутствии прибыли при проведении сделки и подкрепить ее документами, подтверждающими это.

Подача налоговой декларации

Получив любой доход, любой законопослушный гражданин должен задекларировать его в налоговых органах. По истечении отчетного периода – в данном случае календарного года нужно подать по месту жительства в налоговую полицию заполненную декларацию типовой формы 3-НДФЛ.

С 2015 года, а именно с февраля-месяца, в действие введена новая форма декларации, утвержденная Приказом № ММВ-7-11/671 от 24 декабря 2014 года Федеральной Налоговой службы.

Сделать это нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором был получен доход, например, от продажи автомобиля.

Сегодня распространена практика электронного заполнения и подачи налоговых деклараций на официальном сайте Федеральной Налоговой службы https://lk2.service.nalog.ru/lk/ с подачей электронных копий всех необходимых документов, скрепленных электронной подписью. Такой прогрессивный вид предоставления отчетности делает процесс абсолютно «безболезненным» и быстрым, тем более, что официальные рекомендации на интернет-странице понятно подсказывают, как правильно заполнить декларацию.

Читайте также!  Внутренняя норма доходности — Формула IRR

Если декларация подается в бумажном виде, то есть ряд рекомендаций по ее внешнему и внутреннему оформлению:

  • все листы декларации (включая титул) нужно скрепить личной подписью;
  • скреплять страницы рекомендуется скрепками (не степлером);
  • суммы указывать в рублях без копеек;
  • персональные данные указывать разборчиво, желательно печатными буквами.

Как выход из положения – налоговый вычет

Не так страшен Налоговый Кодекс, как его малюют. Просто немногие участники сделок купли-продажи знают о своих правах, положенных им по закону, а налоговики не торопятся им подсказать, как сэкономить на выплатах своих «кровных» при продаже собственного автомобиля.

А ведь государство предусмотрело своеобразную «скидку» при выплате налога при продаже автомобиля и ст.220 Налогового Кодекса РФ, гласит, что если реализации подлежит как недвижимость, так и имущество любого другого рода (автомобили в том числе), находящиеся во владении три или менее лет, и при его реализации была получена прибыль, собственник может претендовать на получение налогового вычета. Максимальная сумма — 250 тыс. рублей.Рассчитывающему на получение налогового вычета, стоит помнить о том что:

  • при подаче налоговой декларации необходимо известить налоговый орган о претензии на вычет, ведь, как уже было сказано выше, служба не уполномочена информировать население об этом;
  • сумма 250 000 рублей из стоимости автомобиля для расчета НДФЛ является единоразовой и предоставляется в качестве налоговой «скидки» один раз в год, даже если физическое лицо продает несколько автомобилей, она не предоставляется на каждый автомобиль в отдельности.

Пример расчета налогового вычета при продаже автомобиля:

Оценочная стоимость автомобиля,                тыс. рублей НДФЛ,

тыс. рублей

НДФЛ с применением налогового вычета,           тыс. рублей Сэкономленные средства,        тыс. рублей
750 750 х 13% = 97,5 (750 – 250) х 13% = 65 97,5 – 65 = 32,5

Продажа автомобиля юридическим лицом

Осуществить реализацию автомобиля – как легкового, так и грузового, если оно принадлежит юридическому лицу – дело непростое. Предприятия всех форм собственности, как участники общей системы налогообложения, имеют на балансе основные фонды, коими и являются транспортные средства.Реализуя основное средство, предприятие получает доход, однако при подсчете размера этой прибыли нужно учесть:

  • налог на добавленную стоимость;
  • амортизацию;
  • выбытие ОС на сторону.

Для того чтобы уменьшить базу, подвергаемую налогообложению, можно применить два приема:

  • с увеличением срока эксплуатации машины снижается остаточная стоимость машины;
  • техническое обслуживание, оценка, транспортировка и прочие предпродажные расходы.

Бухгалтерия предприятия должна взять на учет отдельной статьей затрат расход, если продажа авто была произведена в убыток компании.

Постановка автомобиля на учет5c5b368f3d8e2Перечень документов, необходимых для постановки на учет автомобиля есть на нашем сайте.

О штрафе за езду без страховки в статье. Какой размер штрафа и сколько можно ездить без страховки по договору купли-продажи.

Об автокредитах Сбербанка физическим лицам здесь.

Штрафные санкции при уклонении от уплаты налога

Если  по какой бы то ни было причине: умышленное уклонение от уплаты налога, неосведомленность о необходимости подачи декларации и последующей уплате налога и прочие основания, физическое лицо не предоставляет этот документ в установленный Налоговым Кодексом срок  — по истечении первых четырех месяцев года, следующего за тем, в котором была совершена сделка, такому неплательщику грозит ответственность в виде штрафов, и порой довольно существенных:

  1. За каждый просроченный месяц штраф составит 5% суммы, которую надлежало внести как налог на доходы физических лиц.
  2. После полугода неуплаты, если злостный неплательщик не одумается, к общей сумме налога прибавится штраф — 30% от ее размера.

Как же взыскиваются эти штрафы? Поначалу налоговики направляют официальные заказные письма с уведомлением о получении, предлагая погасить задолженность по уплате налога и «накапавшей» пени.

Затем дело передается в суд и при помощи службы судебных приставов задолженность взыскивается в принудительном порядке.

Гражданам, имеющим задолженность по уплате, в том числе налогов и сборов, запрещен выезд за границу.

Рекомендации перед продажей автомобиля

Специалисты рекомендуют гражданам, которые на законных основаниях решили продать свою машину, воспользоваться следующими квалифицированными советами:

  • при любой сделке купли-продажи транспортного средства необходимо сохранять все оригиналы нотариально заверенных договоров купли-продажи, расписок о передаче денежных средств и других документов, сопутствующих процессу покупки и продажи авто для дальнейшего подтверждения возможного неполучения прибыли и отсутствия необходимости уплаты налога;
  • если нет безотлагательной нужды продать машину, нужно дожидаться истечения трехлетнего срока после ее приобретения. Это не только избавит от уплаты налога, но и от того, чтобы составлять и подавать налоговую декларацию в налоговую службу;
  • при продаже авто не стоит пренебрегать процедурой налогообложения и нужно предусмотреть все нюансы, предусмотренные действующим законодательством.

Как платить налог с продажи автомобиля можно узнать из видео.

Читайте также!  Обслуживание ККМ — для чего нужна, как провести?

Когда не надо платить налоги при продаже машины?

Важно: в некоторых случаях налог на доходы физических лиц при продаже автомобиля вообще не платится. Не надо платить налоги при продаже машины когда:

  1. Если перед продажей автомобиля его хозяин владел им более 3 лет. В таком случае доход от продажи автомобиля не облагается налогом.
  2. Если при продаже автомобиля продавец не получает дохода, когда авто продано по цене меньшей чем та цена, по которой машина приобреталась продавцом изначально;
  3. Если стоимость родажи автомобиля меньшей, чем 250 000 рублей (даже если транспортное средство продается дороже, чем покупалось. Например, купил за 200 000 рублей, а продаешь за 220 000 рублей — несмотря на то, что продаешь дороже, чем покупаешь, НДФЛ при продаже машины не платишь, так как по договору купли-продажи цена ниже чем 250 тысяч рублей не облагается налогом.

Все вышеперечисленные случаи освобождают продавца от необходимости платить государству НДФЛ за проданное транспортное средство.

Налоговый вычет при продаже авто — что это?

Согласно статьи 220 НК РФ продавец транспортного средства имеет право на имущественный налоговый вычет, который предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3 лет, но не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, если после продаже автомобиля вы уплатили налог на доходы физических лиц, то вы имеете право получить имущественный налоговый вычет, то есть вернуть себе часть налога обратно, а именно 13% с суммы в 250 тысяч рублей.

В пп. 2 п. 2 ст. 220 Налогового Кодекса РФ прописано:

вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Как оформляется имущественный налоговый вычет?

Как обычно, основным документом для налоговиков, на основании которого они предоставляют налоговый вычет, является оформленная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Вслед за заполнением налоговой декларации налогоплательщик должен собрать и представить в орган ФНС пакет документов, который будет подтверждать факт продажи автотранспорта, в том числе обязательно представляется оригинал и копия договора купли-продажи автомобиля.

Цена продажи автомобиля для получения налогового возврата должна быть более 250 000 рублей. Эта стоимость может быть подтверждена с помощью таких документов, как:

  • Расписка продавца о получении денежной суммы от покупателя;
  • Банковская выписка;
  • Платежное поручение.

Эти документы нужно представить в ближайшее к вашему месту жительства отделение ФНС вместе с декларацией 3НДФЛ и заявлением на получение имущественного налогового вычета. Документы предоставляются в виде оригинала и копии. Копия остается в ФНС, а оригинал служит для сверки документов специалистом налоговой службы.

Когда не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто

Законодательство предоставляет два способа снижение налоговых платежей НДФЛ:

  1. Имущественный налоговый вычет, то есть возврат части уплаченных налогов в виде 13% с 250 тысяч рублей доходов.
  2. Уменьшение налогооблагаемой суммы дохода от продажи автомобиля на сумму расходов, связанных с получением этого дохода от продажи авто.

Оба подхода прописаны в статье 220 НК РФ (пп.2 п.2). Однако второй способ связан с выполнению определенных требований и условий, таких как:

  • Фактически понесенные расходы подтверждаются документально;
  • Сумма расходов не должна превышать сумму доходов от продажи автомобиля.

Исходя из вышеизложенного, становится очевидным, что налоговый вычет будет иметь смысл в том случае, когда ваши расходы, связанные с получением прибыли от продажи автомобиля, не превышают 250 000 рублей.

Например, вы купили автомобиль за 350 000 рублей, а продаете его через два года за 375 000 рублей, и можете предъявить документальное подтверждение суммы понесенного расхода (чеки или банковские выписки) на первоначальную покупку машины за 350 тысяч, то вам лучше будет воспользоваться правом уменьшить налогооблагаемый доход, на сумму фактических расходов, и не стоит пользоваться налоговым вычетом при продаже авто.

Что важно при уплате налога с продажи машины?

Для исключения сомнительных ситуаций при уплате налога с продажи машины (или другого транспортного средства) налогоплательщик должен иметь в виду и не забывать:

  1. Все оригиналы документов, которые вы отдали вместе с декларацией, должны остаться у вас. Оригинал договора купли-продажи автомобиля, оригинальные платежные документы, банковские выписки – все документы, которые подтверждают факт получения доходов;
  2. Чтобы избежать уплаты налога на доходы, полученные от продажи автомобиля, вы должны пользоваться автомобилем не менее трех лет со дня его покупки. В этом случае вам не придется платить с продажи машины.

И так, давайте подытожим! Продажа автомобиля, купленного менее чем три года назад, должна сопровождаться составлением налоговой декларации о доходах 3НДФЛ, полученных от продажи, и уплатой налога на доходы физических лиц. Декларация подается на следующий год после года, в который совершена сделка по продаже транспортного средства, но не позднее 30 апреля. Правильное и своевременное заполнение налоговой декларации – необходимое условие завершения дела продажи автомобиля в соответствии с требованиями закона. Срок уплаты налога с продажи автомобиля в прошлом году ограничен датой 15 июля этого года, то есть если вы продали авто (которым владели менее 3 лет) в 2017 году, то до 30 апреля 2018 обязаны подать декларацию в налоговую, а уплатить налоги до 15 июля 2018 года.

Продали автомобиль, разберемся нужно ли платить налоги По российским законам, любая сделка при продаже имущества облагается налогом, налогом, но есть различные нюансы и ограничения.

Содержание

  1. В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля
  2. В каких случаях необходимо платить налог с продажи автомобиля
  3. Полезные советы

В каких случаях не нужно платить налог с продажи автомобиля

Налог не платится если:

  • если Вы владели автомобилем более 36 месяцев или 3 лет;
  • в ситуации если Вы владели автомобилем менее 3 лет, и он был продан за сумму меньшую чем приобретен, или цена указанная в договоре купли продажи транспортного средства менее 250 000 руб;

При этом помним, что при продаже автомобиля необходимо ОБЯЗАТЕЛЬНО обратится в местное отделение ФНС, либо другими способами подать декларацию формы 3-НДФЛ. В противном случае можно получить штраф от ФНС и подать декларацию все равно придется. Если автомобиль находился в собственности, более трех лет, то необходимости в подаче декларации нет.

В каких случаях необходимо платить налог с продажи автомобиля

В ситуации если автомобиль находится в собственности меньше трех лет, и Вы продали его дороже чем купили, то от полученного дохода придется заплатить подоходный налог 13% для резидентов РФ и 30% для не резидентов РФ. При этом в данной ситуации можно воспользоваться налоговым вычетом равным сумме 250 000 рублей. К сожалению воспользоваться им можно только один раз. Например: Если у Вас нет документов подтверждающих первоначальную сумму покупки автомобиля, то налог будет исчислятся от той суммы за которую Вы его продали, например:

Вы продали автомобиль за 1 000 000 рублей, то налог с этой суммы без вычета составит 1 000 000 *13% = 130 000 рублей, с применением налогового вычета сумма будет (1 000 000 — 250 000) * 13% = 97 500.

В ситуации если у Вас остались документы подтверждающие сумму покупки автомобиля, то все намного проще. Вы просто оплатите налог с суммы прибыли полученной от продажи автомобиля, или если понесли убыток то ничего платить не будете. Например:

Вы купили автомобиль за 1 000 000 рублей,через полгода решили продать его за 1 100 000, то налог будет составлять (1 100 000 — 1 000 000)*13% = 13 000 рублей, без подтверждающих документов 143 000 руб, с налоговым вычетом 110 500 рублей.

Полезные советы

  • Если Вы относитесь к льготной категории граждан, то льготы на уплату налога в ситуации с автомобилем не предусмотрены.
  • Налоговую декларацию необходимо подать до 30 апреля следующего года с момента продажи автомобиля.
  • Налог необходимо заплатить не позднее 15 июля следующего года с момента продажи автомобиля, то есть если вы продали авто в 2017 году, но срок уплаты налога до 15 июля 2018 года.
  • Налоговую декларацию можно подать в ФНС следующими способами: лично; письмом по почте; через интернет на сайте ФНС.

Форму 3 НДФЛ можно скачать ниже либо с сайта ФНС

Скачать “Скачать форму 3-НДФЛ” 3ndfl2017.pdf – Загружено 94 раза – 513 KB

Как совсем не платить налог

Существуют способы обхода данного сбора «полузаконными» схемами:

  1. В договоре указывается сумма сделки, не превышающая 250 тысяч рублей (выше был рассмотрен данный способ).
  2. Продажа транспортного средства по доверенности. Здесь риск несут обе стороны. Такая сделка, по сути, не является продажей, так как собственник у машины не меняется, поэтому налог в этом случае не возникает. Для государства сделка не считается незаконной, но у действующих лиц могут появиться проблемы. Сюда можно отнести заявление продавцом об угоне, машина может стать объектом взыскания, так как по документам находится во владении продавца.

Если на подходе продажа авто, надо тщательно, до мелочей, продумать всю сделку. Найти возможность проконсультироваться со сведущим юристом или иным специалистом, дабы избежать непредвиденных проколов и финансовых потерь. Максимально внимательно подойдите, в частности, к вопросу о ставке налога, рассмотрев имеющиеся у вас льготы, время эксплуатации вашего авто и прочие моменты.

Проследите, как изменился курс валют за то время, которое прошло с момента его покупки. Продумайте, какую сумму будете запрашивать у покупателя. Иными словами, изыщите все возможности для того, чтобы минимизировать налог или вообще не платить его на законных основаниях. Если же такой возможности не предвидится, помните: налог с продажи машины – вещь более чем серьёзная, и каких-либо конфликтов с ним в этом плане быть не должно!

Распродажа новых автомобилей Скидки на новые автомобили 2017 и 2018 года выпуска.Кредит 9,9% и рассрочка 0% www.riaavto.ru Подробнее

Лучшие цены и условия на покупку новых авто

Hyundai Creta от 639 000 руб

Kia Rio от 514 900 руб

Hyundai Solaris от 474 900 руб

Renault Duster от 429 000 руб

Кредит 9.9% / Рассрочка / Trade-in / 98% одобрений / Подарки в салоне

Похожие статьи

  • Как рассчитать транспортный налог на автомобиль

    Правовые вопросы

  • Как рассчитать транспортный налог на автомобиль в 2016 году

    Правовые вопросы

  • Как действовать, если начислен налог на ранее проданный автомобиль

    Правовые вопросы

Сумма налога с продажи автомобиля в 2019 году

Существует несколько случаев, когда продажа автомобиля может стать причиной необходимости уплаты налога. Регулирует процесс 220 статья Налогового Кодекса. При продаже машины следует заплатить пошлину в размере 13 % от полученного дохода от сделки. В 2019 году три ситуации регламентированы требованиями законодательства:

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (499) 938-50-82

Москва; +7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

Стоимость машины Срок владения ТС Имеющиеся документы Пример
Стоимость авто – более 250 000 рублей Менее 3 лет Только договор продажи. При отсутствии договора покупки доказать стоимость ТС в момент приобретения не получится Авто продано за 650 000 рублей, при этом договор купли – продажи утерян. В этом случае продавец должен будет уплатить налог, рассчитанный по схеме: (650 000 – 250 000 (сумма налогового вычета)) * 13% = 52 000 рублей
Стоимость – более 250 000 рублей Менее 3 лет Договор и покупки, и продажи транспортного средства. Автомобиль был приобретен за 615 000 рублей, а продан за 640 000 рублей. В этом случае размер пошлины составит 4 550 рублей в соответствии со схемой: (640 000 – 615 000) * 13% = 4550
Стоимость авто – менее 250 000 рублей. Менее 3 лет Договор продажи ТС. Машина была куплена за 200 000 рублей, а продана за 220 000 рублей. Стоимость транспорта меньше суммы налогового вычета. Декларацию подать нужно, однако от платежа резидент будет освобожден.

Сделки, заключенные в отношении конкретного автомобиля, должны быть документально подтверждены. Все описанные ситуации относятся к машинам, которыми собственник владел менее 3 лет. Если транспорт был в собственности дольше указанного срока, то в заполнении декларации нет необходимости: платить налог не нужно.

Нормативная база

Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, которым хозяин пользовался меньше, чем 3 года, регламентируются следующими пунктами законодательства:

  1. Статься 208 НКРФ в части пункта 1, подпункта 5, содержит информацию о том, что все доходы физических лиц от реализации имущества подлежат налогообложению.
  2. Статьи 228 и 229 НК со сведениями о том, что при владении транспортным средством менее 3 лет необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Сроки подачи установлены до 30 апреля года, следующего за годом продажи машины.
  3. Статья 217 НК в части пункта 1 гласит, что от уплаты пошлины за 2019 год освобождены лица, которые владели движимым и другим имуществом более трех лет. Обязанность предоставления декларации за продажу автомобиля в 2019 году с таких лиц также снимается.
  4. Статьи 201 и 220 НК, в которых говорится о существовании налогового вычета в 250 000 рублей. Он применим к лицам, владевшим автомобилем менее трех лет.
  5. Статья 228 в пункте 4 с указанием на сроки уплаты налогов с продажи автомобиля – не позднее 15 июля. Сроки подачи декларации – до 30 апреля.

Важно внимательно познакомиться со всеми требованиями законодательства в части налогообложения в связи с продажей автомобиля. В некоторых случаях применение различных алгоритмов расчета позволяет значительно снизить размер суммы, подлежащей уплате в пользу государства.

Что влияет на размер налога при продаже авто?

Продажа транспортного средства – сделка, которая подлежит налогообложению. На размер сбора налога с продажи автомобиля в 2019 году влияет несколько факторов:

  1. Категория налогоплательщика. Так, физические лица обязаны заплатить 13 % от полученного дохода, в то время как индивидуальный предприниматель к указанной сумме должен прибавить еще 20% НДС. Речь идет о коммерческом транспорте, который был использован в предпринимательской деятельности. При работе по «упрощенке» условия несколько меняются.
  2. Сроки владения ТС. Если хозяин не менялся на протяжении трех и более лет – платить не придется, а если смена владельца произошла в течение указанного срока, то следует «отдать» государству 13 % налог от полученного дохода с продажи автомобиля.
  3. Алгоритм расчета величины платежа. Так, если утерян документ, подтверждающий стоимость авто при покупке, то из продажной стоимости авто придется вычесть величину налогового вычета (250 000 рублей), а 13% оставшейся сумма уплатить в бюджет. Если договор, согласно которому ТС было приобретено, сохранился, то пошлину следует заплатить только с разницы сумм покупки и продажи авто, если последняя была больше.

Важно, что при расчете величины налога с продажи автомобиля в 2019 году не играют никакой роли такие факторы, как год выпуска машины, ее техническое состояние и рыночная стоимость. Важен только такой показатель, как разница стоимости покупки и продажи имущества.

Если авто в собственности более 3 лет

Волноваться не о чем, если в 2019 году продан автомобиль, находящийся во владении более 36 месяцев. Такие доходы налогом не облагают, однако срок следует исчислять с момента покупки машины, а не с того дня, как ТС было поставлено на учет в ГИБДД.

Юридическая консультация онлайн5c5b369615314

В некоторых случаях разница может достигать 10 дней. Это принципиально важно для автовладельцев, которые ждут истечения трех лет, чтобы реализовать автомобиль и не платить при этом в пользу государства.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году для ИП

Сделка купли-продажи автотранспортного средства, осуществленная физическими лицами, не представляет ничего сложного. Ситуация несколько меняется, «обрастая» нюансами, если речь идет об индивидуальных предпринимателях. В таком случае на величину платежа могут влиять несколько обстоятельств:

  • цель использования ТС;
  • вид системы налогообложения;
  • показатели амортизации машины.

Так, если предприниматель отчитывается в налоговый орган по общей системе, то ему придется заплатить налог в размере 13% (подоходный) и 18% (НДС) одновременно. ИП, работающий по «упрощенке», должен отправить в государственную казну 6%, включив доход от реализации авто в базу для налогообложения. Если выгода от другой схемы будет больше, то можно оплатить в качестве налога и 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно, что реализация транспортного средства индивидуальным предпринимателем не предполагает использование налогового вычета при подаче декларации. Это прерогатива исключительно физических лиц. Также не получится отразить в документах сумму, которая была потрачена на приобретение машины. Налог придется платить с ее продажной стоимости в 2019 году.

Примеры расчета налога с продажи автомобиля

Ситуации, возникающие у бывшего собственника в момент продажи машины, бывают самые разные. От данных зависит размер пошлины, которую придется уплатить в следующем календарном году после продажи. Примеры расчетов демонстрируют основную суть подобных случаев в 2019 году:

Если еще остались спорные вопросы, вы также можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефонам: +7 (499) 938-50-82

Москва; +7 (812) 425-68-16

Санкт-Петербург; +7 (800) 350-14-96

Бесплатный звонок для всей России.

  1. Срок владения ТС – более 3 лет. Стоимость в момент покупки ВАЗ – 21099 – 160 000 рублей, стоимость при продаже – 120 000 рублей. Необходимость уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году отсутствует, поскольку дохода со стороны бывшего владельца нет. Авто находилось в собственности более трех лет. Хозяева таких машин от уплаты налога освобождены. Декларацию подавать не нужно.
  2. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент продажи – 400 000 рублей. Нюанс сделки – машина была получена в наследство, то есть собственник ничего за нее не платил. При формировании налоговой декларации владелец может применить налоговый вычет, и размер налоговой суммы он будет исчислять следующим образом: (400 000 – 250 000) *13% = 19 500 рублей. Налоговую декларацию следует подать самостоятельно в следующем за продажей автомобиля году, до 30 апреля.
  3. Срок владения ТС – менее 3 лет. Стоимость в момент покупки – 500 000 рублей, в момент реализации – 480 000 рублей. В декларации сумма налога будет нулевая, поскольку доход от продажи машины отсутствует. Подавать документы в налоговую нужно до 30 апреля следующего за продажей ТС года. Важно, что требуется предъявлять доказательства своей правоты в виде договоров купли – продажи автомобиля, приложенных к декларации.
  4. Срок владения – менее трех лет. Авто куплено за 300 000 рублей и продано впоследствии за 370 000 рублей. При подаче декларации владелец пользуется вычетом по расходам, а алгоритм вычисления имеет следующий вид: (370 000 – 300 000)*13%= 9100 рублей. К декларации следует приложить подтверждающие стоимость машины документы.
  5. Во владении – два транспортных средства. Оба были получены в наследство и впоследствии проданы по 250 000 каждое. В данной ситуации нет возможности пользоваться вычетом по расходам. Возможно применение только стандартного налогового вычета. Для этого необходимо сложить стоимость обоих ТС, вычесть 250 000 рублей, а 13% оставшейся суммы заплатить в качестве налога: ((250 000+250 000) — 250 000)*13%= 32 500 рублей. Декларацию по месту регистрации собственника авто необходимо подать в следующем за продажей авто году (в 2020 году необходимо подавать декларацию до 30 апреля за проданный автомобиль в 2019 году).

Стоит иметь ввиду, что размер налогового платежа за проданную машину в 2019 году может быть частично или полностью покрыт другими налоговыми вычетами. Так, если гражданин в течение того же года, в котором имела место продажа ТС, оплачивал обучение детей, то возращенную сумму налога можно использовать для покрытия суммы налога на реализацию авто.

Какую сумму указать при продаже авто, чтобы не платить налог?

Необходимость уплаты 13% от полученного с продажи дохода порой огорчает собственника. Люди готовы идти на ухищрения, чтобы избавить себя от налогового бремени. Так как налог не будет уплачен, если стоимость машины ниже 250 000 рублей, то порой продавец просит указать в договоре именно такие цифры.

С одной точки зрения, это действительно выход из ситуации. Намеренное занижение стоимости ТС – залог освобождения от необходимости уплаты налога с продажи автомобиля в 2019 году, сумма которого может быть достаточно большой. Реализованный себе в убыток автомобиль не станет причиной «разорения» владельца.

При получении подобного предложения покупателю стоит задуматься. Так ли ему выгодна подобная сделка? Для приобретателя больше минусов, чем плюсов:

  • при последующей реализации транспортного средства ему сложно будет доказать, что авто было куплено за гораздо большие деньги, а налог придется заплатить гораздо больше того, какой мог бы быть;
  • если сделка (в силу разных причин) будет признана недействительной, то взыскать с продавца реально уплаченную сумму будет невозможно, и добросовестный покупатель окажется в большом минусе;
  • нет гарантии, что при последующей продаже автомобиля некто так же согласится на изменение реальных условий договора в угоду продавца.

Несмотря на то, что реально избежать уплаты налога от сбыта автомобиля в 2019 году можно, просто указав в договоре купли-продажи меньшую сумму, делать этого не стоит. Желание пойти навстречу хитрому продавцу может обернуться для покупателя серьезными убытками в будущем.

Льготы на оплату налога с продажи автомобиля

Налог от реализации транспортного средства – обязательная статья Налогового кодекса РФ, однако есть ситуации, когда подобного поворота событий можно избежать. Это случаи, когда:

  • срок владения ТС составляет более 36 месяцев;
  • фактического дохода от сделки не было, потому что авто было продано дешевле, чем приобретено;
  • в договоре указана сильно заниженная стоимость автомобиля (по просьбе продавца).

Важно, что никаких иных льгот, освобождающих бывшего владельца отдать часть своего дохода государству, нет. Пенсионный возраст продавца так же не является причиной, по которой он может быть освобожден от этого вида налогового бремени.

В момент обработки деклараций все документы проходят тщательную проверку. Если бумаги вызовут подозрение, посредством запроса в другие инстанции будет получена информация о занижении стоимости продажи ТС, то гражданина привлекут к ответственности и обяжут заплатить налог, сумма которого будет зависеть от реальной продажной стоимости машины в 2019 году.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ePay Info | Все про платежные системы