Возврат налога при покупке квартиры: сроки возврата

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

  1. Когда предоставляется налоговый вычет
  2. Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  3. Налоговый вычет за квартиру при покупке жилья
  4. Размер налогового вычета при покупке квартиры
  5. Налоговый вычет на квартиру по ипотеке
  6. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
  7. Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры
  8. Вычет за покупку жилья для ИП
  9. Налоговый вычет при продаже квартиры
  10. Налоговый вычет на ремонт квартиры
  11. Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2018 году
  12. Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:
  13. Срок рассмотрения
  14. Налоговый вычет при покупке квартиры: сроки выплаты
  15. Ответы на часто задаваемые вопросы
  16. Инфографика «Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году, изменения в законодательстве»
  17. Видео-инструкция «Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году, сроки выплаты»
  18. Последние новости по теме статьи
Содержание
  1. Условия выплаты средств
  2. Закон
  3. Порядок оформления
  4. Подача документов
  5. Срок получения налогового вычета при покупке квартиры
  6. В ипотеку
  7. Через работодателя
  8. Через Налоговую
  9. Онлайн
  10. На видео о сроках подачи декларации
  11. Порядок оформления
  12. Срок возврата налогового вычета
  13. При покупке квартиры
  14. За учебу
  15. За лечение
  16. После подачи декларации
  17. После камеральной проверки
  18. Способы выдачи средств
  19. Причины задержки
  20. На видео об оформлении возврата
  21. Условия для получения имущественного вычета
  22. Необходимые документы для возврата подоходного налога
  23. Размер налогового вычета
  24. Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку
  25. Нюансы получения имущественного вычета
  26. Возврат за членов семьи
  27. Условия для получения имущественного вычета
  28. Необходимые документы для возврата подоходного налога
  29. Размер налогового вычета
  30. Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку
  31. Нюансы получения имущественного вычета
  32. Возврат за членов семьи
  33. Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления
  34. Как оформить
  35. Необходимые документы
  36. Нюансы
  37. Видео: Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры
  38. Когда предоставляется налоговый вычет
  39. Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?
  40. Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2018 году

Условия выплаты средств

Чтобы воспользоваться правом на вычет, должно быть соблюдено несколько условий:

  • Платить за покупку квартиры, владеть квартирой и обращаться за получением выплаты должен один и тот же человек. Если это не так, права на вычет не будет. Единственное исключение, когда новый владелец является несовершеннолетним лицом. В данной ситуации вычет получат его родители.
  • У данного лица есть неизрасходованная сумма вычета на покупку квартиры. Если до 2014 года он воспользовался этой льготой на любую сумму (даже если не на всю), то больше права на вычет не имеет. Если приобретение было после этой даты, то он имеет право тратить вычет до тех пор, пока общая сумма составит два миллиона рублей. При этом срок давности не применяется.
  • Выплата относится не только к покупке жилья на территории Российской Федерации, но и за её пределами.
  • Если покупали супруги или только один из них, то они оба имеют право одновременно воспользоваться вычетом. То есть в рассматриваемой ситуации его можно удвоить. При цене покупки в четыре миллиона или больше, вычет достигнет 520 000 рублей.
  • Воспользоваться льготой можно также и при осуществлении ремонта новой квартиры. При этом в договоре должно быть отмечено, что жильё продавалось без ремонта и должны быть предоставлены документы, подтверждающие произведённую оплату.
  • Пенсионер, как известно, получая пенсию, не платит с неё НДФЛ. Поэтому, купив квартиру, он не будет иметь возможности воспользоваться вычетом, получая зарплату. Ему законом предоставлена возможность, обратившись в налоговую, получить деньги, в сумме выплаченного налога за период в три предыдущих календарных года.
  • Обратиться за вычетом можно без срока давности, но получить компенсацию через налоговую можно только за три последних года. Компенсация из получаемой зарплаты осуществляется по мере выплаты подоходного налога до полного исчерпания.
  • Если для покупки ипотеки использовался материнский капитал, то на его сумму имущественный вычет получить нельзя.
  • При покупке у близких родственников воспользоваться вычетом нельзя.

Закон

Получение вычета регламентируется Налоговым Кодексом. Законодательство предусматривает несколько различных видов вычета.

Фактически в рассматриваемом случае речь идёт о предоставлении льгот по подоходному налогу. Сумма вычета представляет собой величину, на которую уменьшается налогооблагаемая база для начисления и выплаты подоходного налога.

При покупке квартиры предусмотрено два варианта получения:

  • вычет за покупку квартиры;
  • при выплате ипотеки компенсация части суммы, потраченной за проценты.

В первом случае максимальная сумма составляет два миллиона, во втором — три миллиона.

Механизм применения вычета выглядит следующим образом:

  1. Если сумма покупки больше максимальной суммы вычета, берётся последняя величина. Если меньше — учитывается цена покупки.
  2. Согласно действующей ставке подоходного налога определяется то, сколько подоходного налога необходимо заплатить с указанной суммы. Ставка налога составляет 13%. Для получения нужной величины, берём 13% от искомой величины. Результат представляет собой сумму, на которую уменьшается выплата подоходного налога.
  3. После этого подготавливается нужный комплект документов, с которым необходимо обратиться в налоговую инспекцию с целью получения вычета.
  4. Документы рассматриваются и, если решение положительное, то происходит предоставление льготы.

Важно отметить, что деньги покупатель квартиры получает только путём возвращения подоходного налога. Если по каким-то причинам, он не платит этот налог, то получить эти деньги он не сможет, хотя фактически такое право у него есть.

Для получения есть два способа:

  • Получение на свой банковский счёт на основе выплаченного НДФЛ за три предыдущих календарных года.
  • Получение на предприятии из зарплаты. За каждый месяц не берётся подоходный налог, тем самым увеличивается сумма, получаемая на руки. Делается это до тех пор, пока вся сумма предоставленного вычета будет выплачена.

Может быть применён только один из этих способов.

имущественный налоговый вычет при покупке второй квартиры5c5b34d29055bЧитайте об имущественном налоговом вычете при покупке второй квартиры

Как получить налоговый вычет у работодателя? Смотрите тут.

Порядок оформления

Для получения льготы необходимо от налоговой инспекции получить подтверждение на право получения вычета с указанием его точной суммы.

Подача документов

Предположим, принято решение получить вычет через налоговую. Для того, чтобы произвести оформление, необходимо собрать и предоставить в налоговую следующий комплект документов:

  1. Паспорт (в качестве документа, удостоверяющего личность).
  2. Заявление, где указывается предпочтительный способ получения денег (на банковский счёт или от работодателя).
  3. Если покупатель — это несовершеннолетний ребёнок, потребуется предоставить его свидетельство о рождении.
  4. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ.
  5. Справка о полученных доходах на работе по форме 2-НДФЛ. Если одновременно человек работает на нескольких местах, потребуется справка с каждого из них.
  6. Код ИНН.
  7. При перечислении налога на банковский счёт налоговой инспекции необходимо предоставить его реквизиты.
  8. Нужно подтвердить право собственности на приобретённое жильё.
  9. Документы, которые подтверждают произведённые выплаты на квартиру.

Здесь есть несколько особенностей. Есть возможность получать вычет на ипотечные проценты. В этом случае за компенсацией можно обращаться ежегодно. При этом необходимо будет предоставить документ о том, сколько денег было выплачено.

Надо учесть, что каждая кредитная выплата обычно направлена и на погашение основной суммы кредита и на выплату процентов. Для того, чтобы разделить оплаченную сумму между ними, нужно получить в банке соответствующую справку.

Документы подаются гражданином по месту регистрации в налоговую инспекцию.

Если сделан выбор о том, чтобы получить льготу по месту работы, предоставляются по месту работы следующие бумаги:

  1. Подтверждение от налоговой о том, что право на вычет действительно имеется.
  2. Документы, подтверждающие выплаты за квартиру.
  3. Подтверждение права собственности на купленное жильё.
  4. Заявление на имя работодателя.

Вычет производится, начиная с месяца, когда в бухгалтерию были поданы документы.

Образец заявления на получение налогового вычета тут.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

Сколько необходимо ждать поступления денег, определяется несколькими факторами:

  • величина вычета;
  • способ получения (через работодателя или прямо на свой банковский счёт);
  • сумма уплаченного НДФЛ, на основании которого предоставляется вычет;
  • момент, когда переходит собственность на квартиру;
  • за что предоставляется льгота: за покупку квартиры или за уплату ипотечных процентов.

В ипотеку

При получении вычета за проценты, заявление на получение вычета можно подавать ежегодно. Компенсацию при покупке квартиры можно получить после полной выплаты денег за жильё.

При получении денег на банковский счёт, документы подаются после окончания отчётного года.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет четыре месяца, после чего деньги перечисляются на счёт плательщика.

Через работодателя

Если покупка совершена, сразу после оформления документов можно подать запрос в налоговую инспекцию срок рассмотрения составляет 30 дней. После этого можно обращаться за вычетом в бухгалтерию предприятия.

Вычет начнёт применяться сразу с того месяца, в котором произошло обращение.

Через Налоговую

При этом нужно ждать окончания года, когда произошла покупка. По итогам отчётного года заполняется декларация 3-НДФЛ и пакет документов подаётся в налоговую, 3 месяца происходит камеральная проверка и в течение одного месяца непосредственно оформляется выплата. 

Онлайн

Оформление возможно через сайт Госуслуги. При этом сначала на нём нужно зарегистрироваться.

В Личном Кабинете нужно заполнить необходимые документы, и, если нужно, прислать сканы тех, которые потребуются дополнительно. Рассмотрение происходит в те же сроки, как и при непосредственном визите в налоговую.

кто имеет право на стандартный налоговый вычет5c5b34d2b90d5Узнайте, кто имеет право на стандартный налоговый вычет

Как написать заявление на отказ от налогового вычета в пользу супруга? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробности в этой статье.

На видео о сроках подачи декларации

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Порядок оформления

Для того чтобы оформить налоговый вычет, гражданину необходимо подать соответствующее заявление и определенный перечень документов. Все бумаги относятся в местное отделение ФНС.

В их перечень включены:

  • Оригинальная декларация, составленная по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.
  • Копия паспорта.
  • Документ, подтверждающий оплату услуги или товара.
  • Заявление на получение вычета.
  • Иные документы, необходимые для установления дополнительных сведений.

Закон предусматривает определенный срок на рассмотрение бумаг, после чего должно быть вынесено решение. О результатах гражданин должен узнать из полученного уведомления.

В случае, если сотрудники ФНС дали добро на получение вычета, то человек сможет получить необходимые средства. Для этого оформляется денежный перевод на счет или карту гражданина. Их номера должны быть указаны в заявлении.

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ здесь,

образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Срок возврата налогового вычета

Сроки по получению налоговых вычетов не всегда зависят от того, за что именно человек намерен получить компенсацию. Их разница также может возникать в зависимости от способа и времени подачи. Так, помимо предоставления документов через ФНС, гражданин может подать заявление и по месту работы.

При покупке квартиры

Точных ограничений сроков, в которые человек может подать заявление на возврат средств за покупку квартиры, не устанавливается. Однако стоит помнить, что возмещение НДФЛ возможно только за 3 года, которые предшествовали моменту подачи бумаг.

Таким образом, к примеру, в 2019 году возможно вернуть часть средств, уплаченных в период с 2015 по 2017 года.

За учебу

Как и в случае с покупкой квартиры, за платное обучение гражданин также может вернуть часть средств в виде 13% от общей суммы. При этом, установленные сроки также схожи.

Получение таких компенсаций может осуществляться как за обучение самого гражданина, так и за его детей, возрастом младше 18 лет.

За лечение

В случае, если гражданин собирается подавать заявление на получение компенсации за проведенное лечение, то ему следует дождаться, пока закончится год, в котором была осуществлена фактическая оплата оздоровительных процедур или медикаментов.

При этом, можно возвращать средства за три предыдущих года. В итоге, к стандартному времени проверки прибавляется срок, который гражданину необходимо выждать перед тем, как откроется возможность получения выплаты.

можно ли вернуть налоговый вычет в декрете5c5b34d2e25c0Узнайте, можно ли вернуть налоговый вычет в декрете

Какой срок перечисления налогового вычета после подачи заявления? Смотрите тут.

После подачи декларации

Установлен определенный срок возврата налогового вычета после подачи декларации в органы ФНС. Так, если обратиться к 6 пункту статьи 78 Налогового кодекса РФ, то можно узнать, что сумма может быть возвращена через месяц.

Однако такой расклад возможен только в том случае, если принимать вычет за переплату налоговых сумм. А без участия руководства налоговой инспекции это возможно только при проведении камеральной проверки, что увеличивает сроки получения компенсаций.

После камеральной проверки

Камеральная проверка проводится для того, чтобы установить факт излишней оплаты того или иного налога.

Данная процедура осуществляется в ИФНС и может длиться до 3 месяцев с момента, когда человек предоставил декларацию или расчет.

Способы выдачи средств

Существует несколько способов, которыми гражданин может получить одобренный налоговый вычет:

  1. Наиболее известной является возможность проведения процедуры через ИФНС. В данный орган подается заявление и документы, по которым проводится проверка. В случае, если с бумагами все в порядке, то на указанный гражданином счет производится выплата нужной суммы.
  2. Также получить деньги можно и через своего работодателя. При этом, сначала необходимо отнести соответствующее заявление в Налоговую инспекцию. Его рассмотрение будет произведено в течение месяца. После этого решение ИФНС относится к работодателю, который сможет освободить сотрудника от уплаты НДФЛ до момента, пока сумма налогового вычета не будет исчерпана. При этом, каждый год придется предоставлять новое уведомление.

Причины задержки

Часто встречаются ситуации, когда ФНС медлит с предоставлением решения о получении гражданином налоговых вычетов.

Это может быть связано с несколькими причинами, среди которых наиболее часто встречаются:

  • Заявитель не донес все необходимые документы. Часто забывают приложить заявление, в котором должны указываться банковские реквизиты.
  • Длительный срок камеральной проверки сведений, указанных в предоставленной декларации.
  • Сумма, которая должна быть предоставлена в качестве компенсации, перекрывает налоговую задолженность гражданина (при ее наличии). В таком случае выплата производится только после процедуры взаимовычета. Чтобы избежать ее проведения, требуется заранее подать соответствующее заявление.
  • Утеря заявления сотрудниками налоговой инспекции. Для того чтобы избежать такого стечения обстоятельств, следует заранее сделать копию заявления. Также поможет установление отметки налогового инспектора о приеме заявления с указанием точной даты.

Налоговый вычет в двойном размере единственному родителю

Налоговый вычет в двойном размере единственному родителюналоговый вычет в двойном размере единственному родителю5c5b34d318932 выплачивается в соответствии с действующим законодательством.

Положен ли налоговый вычет при участии в долевом строительстве? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за оплату детского сада? Подробности в этой статье.

В случае, если налоговый вычет не предоставляется в установленные сроки, то гражданин имеет право на обращение в суд или вышестоящую инстанцию. Первый исход возможен только после того, как будет проведено обжалование через УФНС.

При этом, здесь также есть свои сроки подачи жалоб:

  • В УФНС в течение одного года с момента нарушения установленных сроков.
  • В суд ― 3 месяца с момента отрицательного решения органов УФНС.

К сожалению, пока нарушение сроков выплаты налогового вычета является довольно частой проблемой.

Чтобы избежать задержек, следует как можно внимательней заполнять все документы, а также лично подойти к налоговому инспектору после окончания камеральной проверки для уточнения сроков перевода средств.

На видео об оформлении возврата

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Условия для получения имущественного вычета

калькулятор документы5c5b34d396948Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Размер налогового вычета

Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

налоговый вычет 13%5c5b34d3c3a39 Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

  • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
  • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

  • кредитный договор;
  • график платежей по кредиту;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

Нюансы получения имущественного вычета

Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом.  Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Возврат за членов семьи

ребенок с монетами5c5b34d3f0365 Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога  предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Условия для получения имущественного вычета

калькулятор документы5c5b34d396948Обязательным условием для возврата налога является трудовая занятость покупателя квартиры или дома. Подавать декларацию необходимо с указанием официального дохода, с которого ежемесячно производятся отчисления в налоговую инспекцию. Процедура получения налога с покупки квартиры осуществляется на основании налогового кодекса. При этом установлен ряд основных правил:

  • размер вычета ограничен 13% от суммы потраченных на приобретение недвижимости средств;
  • получатель вычета на имущество самостоятельно предоставляет весь пакет документов в налоговые органы;
  • гражданин не должен препятствовать проведению проверки по факту поданных документов.

Имущественный вычет на квартиру – это возврат суммы, которую покупатель жилья отчислял ежемесячно в виде НДФЛ. Существует ряд требований к кандидату на получение подоходного налога:

  • гражданин должен быть резидентом страны, проживать на ее территории не менее полугода;
  • приобретаемое имущество должно быть предназначено для проживания или строительства дома (если это земельный участок);
  • при покупке недвижимости одновременно несколькими людьми в доли, вычет полагается каждому.

Перед тем как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, необходимо тщательно изучить условия и собрать полный пакет документов, требующийся для получения денег.

Необходимые документы для возврата подоходного налога

Перед тем как оформить возврат, гражданин должен обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и уточнить список документов, которые потребуется собрать. Он одинаков для всех регионов и если не имеется вопросов, можно обратиться в орган с уже подготовленным пакетом следующих документов:

  1. Налоговая декларация. Обязательна ее форма 3-НДФЛ. Заполнить декларацию можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Нередко в отделениях налоговой инспекции имеется возможность подготовить документ при помощи сотрудников.
  2. Паспорт заявителя и его копия. Копия заверяется на месте, при этом она не входит в список обязательных документов, но часто требуется сотрудниками.
  3. Справка о доходах. Она берется за целый год по форме 2-НДФЛ у работодателя. Если жилье приобретал человек, менявший работу в течение года, справки требуются с каждой организации.
  4. Заявление по стандартной форме. В заявлении обязательно указываются реквизиты счета для перечисления денежных средств.
  5. Договор купли-продажи, прилагающийся к нему акт приема-передачи недвижимости и документы, которые подтверждают факт оплаты жилья.
  6. Выписка из ЕГРН.

Нередко семейные пары озадачиваются вопросом, как вернуть налог с покупки квартиры, купленной в совместную собственность. Никаких сложностей в этом нет, необходимо дополнительно предоставить свидетельство о браке и заявление об определении долей. Получить вычет может как один из супругов, так и оба, распределив выплату в произвольном соотношении. При отказе одного из супругов в получении вычета, документы на возврат налога подает второй супруг и получает положенной 100% суммы.

Размер налогового вычета

Размер имущественного налогового вычета стандартный – 13% от стоимости купленной недвижимости. Его величина не может быть скорректирована, это не предусмотрено налоговым законодательством. Сумма налога к возврату ограничивается лишь стоимостью жилья. Вопрос: с какой суммы будет произведен возврат зависит от того, стоила недвижимость больше 2 миллионов рублей или меньше. Если цена квартиры превышает этот размер, то ее владелец получит 260 тысяч рублей, независимо от стоимости жилья. Если же приобретена недорогая недвижимость, рассчитать положенную сумму налогового вычета при покупке квартиры несложно: цену по договору следует умножить на 13%, в итоге получится положенный возврат.

Перед тем как оформить возврат, стоит учитывать, что право на его получение имеет каждый собственник. При стоимости квартиры более 2 миллионов и наличии нескольких собственников, сумма возврата может быть больше 260 тысяч, так как каждый получает 13% со своей доли. В этом случае часто возникают вопросы по возврату налога, которые быстро решаются в налоговой инспекции.

Особенности возврата при покупке квартиры в ипотеку

налоговый вычет 13%5c5b34d3c3a39 Приобретение недвижимости с участием средств кредитной организации встречается повсеместно, поэтому возврат налога при покупке квартиры в ипотеку очень актуален. В этом случае покупатель может получить деньги не только за покупку квартиры в ипотеку, но и за выплаченные проценты по кредиту. В этом случае имеются свои нюансы:

  • возмещение выплаченных процентов ограничивается 390 тысячами;
  • получение возврата по ипотеке возможно только после полной выплаты основного имущественного вычета.

При участии банка в покупке недвижимости, дополнительно в налоговую придется сдать несколько документов:

  • кредитный договор;
  • график платежей по кредиту;
  • справка из банка о выплаченных процентах.

Документы на получение вычета по выплаченным процентам подается, когда имущественный вычет получен почти в полном объеме и сумма налоговых отчислений за год позволяет получить еще и эти деньги.

Нюансы получения имущественного вычета

Право на получение налогового вычета имеется практически у каждого гражданина, купившего квартиру или дом.  Налогообложение доходов часто берет на себя организация, что позволяет не вникать в подробности, тогда как возврат части стоимости приобретенной недвижимости имеет ряд особенностей, о которых следует знать:

  1. Право на такую выплату предоставляется единожды, повторно воспользоваться им не выйдет.
  2. Налоговая вправе отказать в возврате процентов, если жилье было куплено у близких родственников или у своего работодателя.
  3. Подать декларацию можно за временной промежуток, который не превышает трех лет с момента покупки квартиры.
  4. При покупке квартиры пенсионером, возврат будет произведен только в том случае, если размер пенсии не меньше прожиточного минимума в регионе.

Также перед подачей заявления следует уточнить, какие документы нужны, если приобретенная недвижимость имеет особенности или гражданин является индивидуальным предпринимателем.

При временной нетрудоспособности собственника жилья, получить вычет можно на основании справки 2-НДФЛ за предыдущие 3 года. Если же дохода не имелось в течение этого времени – вернуть вычет можно только после появления официального дохода, при этом сколько пройдет лет с момента покупки квартиры – не имеет значения.

Возврат за членов семьи

ребенок с монетами5c5b34d3f0365 Нередко имущество приобретается в долевую собственность, при этом доли выделяются несовершеннолетним детям или недееспособным членам семьи. Как получить налоговый вычет в этом случае стоит разобраться отдельно. Если квартира находится в собственности у ребенка, право на возврат подоходного налога  предоставляется его законным представителям. Родителям понадобится собрать пакет документов, а в подтверждении оплаты должны быть указаны данные одного из них.

Получить возврат подоходного налога за супруга не составит труда, если приобретение недвижимости оформлено в совместную собственность. Если же у каждого имеется свое свидетельство о праве, получение процентов доступно лишь лицу, указанному в нем. Приобретая квартиру в ипотеку, стоит быть готовым, что вычет по процентам распределяется ежегодно по заявлению от всех собственников лишь при совместной собственности. При имеющихся долях, участвовать в расчете суммы возврата не выйдет – налоговый орган производит начислении на основании документов о праве собственности.

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры строго регламентирован, все особенности и нюансы прописаны в официальных документах. Личные обстоятельства и любые факторы не могут влиять на изменение суммы выплат, список необходимых документов и сроки получения вычета. Грамотный подход к оформлению имущества гарантирует каждому гражданину РФ получение имущественного налогового вычета с покупки квартиры, дома или земельного участка. Ограничений по направленности денежных средств нет – потратить полученную сумму можно по своему усмотрению, никаких отчетностей при этом не требуется.

Личный опыт людей, обращающихся за возвратом подоходного налога, показывает, что иногда возникают вопросы, которые легче решить в момент подготовки пакета документов. Советы граждан, прошедших эту процедуру, помогут быстрее получить деньги и избавиться от переделывания декларации.

Срок возврата налогового вычета при покупке квартиры после подачи заявления

Заявление с пакетом обосновывающих документов приобретения недвижимости в собственность вместе с подтверждением внесения в счет покупки определенной суммы рассматривается налоговой инспекцией в течение 3 месяцев.

По результатам может выносится решение:

  • о предоставлении налогового вычета с зачислением средств на банковские реквизиты, приложенные к заявлению;
  • в отказе о предоставлении льготы с указанием правовой нормы, которая нарушается при оформлении вычета;
  • в необходимости устранения недостатков в документах, которые не позволяют принять положительное решение, в установленный государственным органом срок.

При вынесении необоснованного отказа или принятия решения о предоставлении вычета в части заявитель вправе обжаловать постановление ИФНС в вышестоящий орган или суд. Сделать это нужно не позднее, чем в течение 10 календарных дней с момента получения на руки решения по Почте России или в отделении налоговой инспекции.

Сроки возврата средств прописаны в законодательстве неоднозначно. Согласно п.6 ст.78 НК РФ осуществляться он должен в течение 1 месяца.

С другой стороны на основании  ст.88 НК РФ осуществляется перевод после завершения камеральной проверки, которая длится не менее 3 месяцев. Отчетным считается месяц, в котором подано заявление.

При этом не уточняется, какой период засчитывается, первые числа или последние дни месяца. Таким образом, исходя из данных положений срок может затянуться и на 4 полных месяца на вполне законных основаниях.

Налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам5c5b34d45988bОсобенности налогового вычета при покупке квартиры работающим пенсионерам рассматриваются в статье:

налоговый вычет при покупке квартиры работающим пенсионерам.

Про налоговый вычет при покупке квартиры для ИП читайте здесь.

Как оформить

Законодательством прописан регламент возврата налога:

  1. Сначала необходимо подать заявление с подтверждающими расход документами по месту занятости и оплаты налога приобретателем недвижимости.
  2. Далее проводится камеральная проверка ИФНС, длящаяся не менее 3 месяцев, заключается она в анализе сделки и представленных официальных бумаг. Осуществляется действие на основании ст.88 НК РФ.
  3. Сотрудник госучреждения заполняет уведомление о выдаче вычета или отказе в оформлении льготы с приведением ссылок на действующее законодательство в обоснование решения. К отрицательному прикладывается пояснительное письмо. Отправляются документы по месту официального проживания заявителя, указанному им в заявлении.
  4. Денежные средства зачисляются в течение 30 дней с момента оформления положительного решения.
  5. В результате на практике получается, что общее время на возврат налога составляет около 4 месяцев – три отводится на камеральную проверку и один на перевод средств. Однако часто перевод денег может занимать от 9 до 12 месяцев.

При отказе без приведения норм действующего законодательства или при неверном толковании закона возможно обжалование решения налоговой. Для этого необходимо как можно скорее его получить и отправить жалобу в суд на принятие государственным органом решения.

Сделать это нужно не позднее, чем в течение 10 дней с момента вынесения решения, иначе в суде потребуется обосновать пропуск установленного законом срока с приложением ходатайства и доказательств, сопутствующих этому обстоятельству.

Необходимые документы

Для предъявления суммы к возврату предоставляются следующие бумаги в налоговый орган по месту постановки на учет и уплаты сборов:

  • справка по форме 2-НДФЛ от работодателя, где трудится налогоплательщик;
  • декларация на унифицированном бланке 3-НДФЛ, представляемая в налоговую инспекцию в срок не позднее 30 апреля по отчету в оплате подоходнего налога;
  • оригинал удостоверения личности гражданина и резидента РФ, находящегося на территории России и выплачивающего налоги сроком не менее 183 дня;
  • подтверждение собственности на купленную квартиру;
  • квитанции, выписки со счетов, расписки, иные подтверждения оплаты стоимости объекта недвижимости.

Нюансы

По возврату налога образовалась достаточно обширная судебная практика по вопросам:

  • по неначислению в счет вычета налога, установления в его отношении пеней и штрафов;
  • определение пеней и штрафов за невозврат налогов, если на момент начисления вычета сумма уже была возвращена.

По данным категориям дел ни разу не выиграла налоговая инспекция. Суды постановляли неоднократно, что платеж должен быть произведен по возврату не позднее, чем в течение 1 месяца с момента подачи заявления, все остальные мотивы – это чистые домыслы сотрудников налоговой инспекции.

Если результат камеральной проверки отрицательный, но есть спорные моменты, то есть возможно оспорить отказ в вышестоящую инспекцию и судебные органы.

Оптимальный эффект достигается при подаче жалоб сразу в две инстанции, однако рассмотрение дела по существу осуществляется только при независимой экспертизе предоставленного ответа на соответствие нормам закона в ходе судебного разбирательства.

Если в течение 3 месяцев решение о рассмотрении заявления так и не пришло, рекомендуется посетить налоговую инспекцию и поинтересоваться, в чем причина задержки выдачи уведомления, которое должно прийти в официальном порядке на Почту России по адресу, указанному в заявлении.

Есть также возможность вернуть налог не только через ИФНС РФ, но и через бухгалтерию по месту занятости. Для этого необходимо предоставить оригинал решения налоговой инспекции о возврате налога.

Сотрудники отдела будут недочислять подоходний налог в отношении определенного работника на основании решения о предоставлении вычета на ежемесячной основе.

Таким образом возврат не будет оформляться отдельным платежом на банковский счет налогоплательщика, а сразу его перевод не будет осуществляться. При увольнении подается заявление о переводе вычета на другое место работы или через ИФНС РФ на основании ст.231 НК РФ.

Срок обращения в налоговую инспекцию составляет не более 3 дней, начиная с 30 апреля года, следующего за отчетным периодом осуществления покупки недвижимости.

На детей возврат подоходнего налога при оформлении на них имущественных прав на недвижимость осуществляется одним из родителей по заявлению в налоговую инспекцию.

Сотрудник, не воспользовавшийся возможностью получения вычета на ребенка в течение года, вправе самостоятельно обратиться за его получением в налоговую инспекцию в порядке ст.218 НК РФ. После достижения совершеннолетия ребенок может воспользоваться правом на получение вычета при приобретении недвижимости на свое имя, написав заявление в налоговую собственноручно.

Налоговый вычет при покупке квартиры5c5b34d477ba2С суммой налогового вычета при покупке квартиры ознакомьтесь в статье: налоговый вычет при покупке квартиры

Про налоговый вычет при покупке квартиры у родственников в 2019 году рассказывается тут.

В каких случаях нужно согласие на продажу квартиры от супруга, узнайте здесь.

Видео: Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

  2. Позвоните на горячую линию:

    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Bookmark and Share5c5b34d4952fe

Когда предоставляется налоговый вычет

Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:

  • при участии в долевом строительстве;
  • при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
  • в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
  • на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.

Все правила регулирует ст.220 НК РФ.

Kogda predostavlyaetsya nalogovyj vychet5c5b34d6b5f2e

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Nalogovyj vychet chto ehto5c5b34d75e582Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Ст.220 НКРФ, позволяет получить возврат налогового вычета при покупке квартиры приобретателям жилья, земельных наделов. Претендовать на него разрешено лишь официально трудоустроенным россиянам, с заработка которых удерживается тринадцатипроцентный налог на доходы.

Неработающим компенсации не положены, они не пополняют госбюджет посредством ПДН.

Налоговый вычет или возврат 13 процентов подоходного налога при покупке квартиры одобрят и выплатят:

  • Если приобретается недвижимое имущество (частные дома, их части, комнаты).
  • При покупке земли под индивидуальное строительство собственными силами владельца.
  • За материальные траты на ремонт, отделку приобретенного жилого помещения.
  • За траты на погашение ипотечных процентов (когда жилье куплено на заемные банковские средства).

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой осуществляют сначала по ее стоимости, затем уже идёт вычет по процентам по ипотеке.

Kak oformit5c5b34d9b9c86

Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2018 году

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Отправляемся в ближайший офис налоговиков с бумагами, на основании которых высчитают положенное возмещение по уплаченному НДФЛ. Чтобы возврат подоходного налога за покупку квартиры состоялся, необходимо принести:

  • декларацию
  • гражданский паспорт владельца;
  • заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, оформляется в произвольной форме на имя руководителя ИФНС с указанием ИНН налогоплательщика, характеристик приобретенного объекта – адрес нахождения, кадастровый номер, площадь;
  • реквизиты банковского счета для возврата средств из бюджета;
  • правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, обмена;
  • выписка из ЕГРН о переходе права собственности;
  • приходные ордера, квитанции при оплате через кассу, чеки и прочие бумаги, подтверждающие расходы владельца;
  • расписку, выданную продавцом, что ему переданы все деньги за купленное жилье;
  • соглашение с банком об ипотеке или кредите, рефинансировании средств на покупку квартиры, справка об уплаченных процентах, квитанции об оплате ежемесячных сборов;
  • справка 2-НДФЛ о ежемесячных доходах за последние 12 месяцев;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждение стоимости квартиры – договор или акт об оценке, кадастровый паспорт;
  • акт приема-передачи имущества при получении жилплощади по договору долевого участия в строительстве;
  • свидетельство о регистрации брака.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

Obrazec zayavleniya na nalogovyj vychet pri pokupke kvartiry5c5b34dc0cd79

При получении через бухгалтерию по месту работы нужны:

  • заявление в произвольной форме на имя руководителя;
  • документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
  • соглашение об ипотеке и справка о проценте.

Жилье оформлено во владение несовершеннолетнему? Метрика о рождении обязательна.

Если налоговый вычет оформляется по месту трудовой занятости, то ежемесячно начисленный НДФЛ не отчисляется в бюджет. Необходимости обращаться в ИФНС с подтверждающими документами не возникает.

Dokumenty dlya vozvrata naloga pri pokupke kvartiry5c5b34def36ec

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ePay Info | Все про платежные системы
Adblock
detector