Возврат НДФЛ при покупке квартиры

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Возврат имущественного вычета российскому плательщику налогов при покупке квартиры, дома или осуществлении строительства жилой недвижимости – это актуальный вопрос, касающийся практически каждого российского гражданина, планирующего купить или построить объект жилой недвижимости.

Государство установило сумму возврата НДФЛ при имущественном вычете в размере до 260 000 рублей, не считая возврата подоходного налога с ипотечных процентов, которые выплачиваются при приобретении жилья в кредит.

Несмотря на четкую законодательную регламентацию порядка предоставления и получения имущественного вычета покупателям жилой недвижимости, а также предельную ясность нормативных требований в области возврата уплаченного НДФЛ, процесс оформления возврата нередко вызывает определенные трудности и вопросы у граждан.

Главное, что необходимо для быстрого возврата подоходного налога – это правовая грамотность и соблюдение важных требований налогового законодательства. В этом случае процедура возврата НДФЛ не вызовет никаких сложностей.

Имущественный налоговый вычет, доступный российским гражданам при покупке жилья, представляет собой сумму, на которую плательщик НДФЛ вправе, согласно российскому Налоговому кодексу, уменьшить свой доход, подлежащий налогообложению.

Прежде всего, такая возможность представляется официально трудоустроенным гражданам, перечисляющим с зарплаты ежемесячно в бюджет 13%-ный налог. Кроме того, имущественным вычетом могут воспользоваться и другие плательщики НДФЛ, отчисляющие по 13% от своих доходов (к примеру, с получаемой арендной платы, каких-то иных доходов физического лица).

Перечень документов для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В обоих перечисленных выше случаях вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ Покупателю нужно будет предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на получение налогового вычета при покупке жилья (пп.6, п.3, ст.220 НК РФ). Заявление на возврат НДФЛ подается вместе с копиями следующих документов:

• Договор купли-продажи квартиры (если квартира куплена на вторичном рынке);
• Зарегистрированный Договор долевого участия в строительстве или Договор уступки прав требования, и Передаточный акт (если квартира приобреталась на первичном рынке);
• Выписка из ЕГРП (ЕГРН) (если право собственности на квартиру уже получено);
• Кредитный договор с банком (в случае покупки квартиры в ипотеку);
• Копии платежных документов, подтверждающих расходы гражданина на покупку жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств, и т.п.);
• Соглашение о распределении налогового вычета между супругами (если жилье приобреталось в совместную собственность супругов, подробнее об этом см. ниже по ссылке);
• Свидетельство о рождении ребенка (если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей);
• Справку из бухгалтерии по месту работы (по форме 2-НДФЛ) о сумме начисленного и удержанного налога НДФЛ за отчетный период.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке апартаментов – смотри в этой заметке.

Конечно, каждому Покупателю такая налоговая льгота согреет душу и пополнит кошелек. Но щедрость государства не безгранична, и размер НДФЛ, который оно готово вернуть гражданину в случае покупки им квартиры или другого жилья – строго ограничен. Максимальный размер возврата с суммы покупки жилья равен 260 тыс. руб., и дополнительно к этому – максимальный размер возврата с суммы уплаченных по ипотеке процентов равен 390 тыс. руб.

Право на налоговый вычет (возврат НДФЛ) за покупку квартиры по срокам никак не ограничено. Оно возникает у Покупателя в момент покупки жилой недвижимости и существует до тех пор, пока не будет реализовано.

Начиная с 01.01.2014 г. это право может применяться несколько раз (т.е. при нескольких покупках жилья), главное, чтобы в сумме размер возвращенного налога не превышал установленного максимума в 260 тыс. руб.

Но для тех, кто уже использовал свое право на вычет при покупке жилья до 2014 года, действуют старые правила – если лимит в 260 тыс. руб. не был выбран, то получить недополученный вычет за покупку другого жилья после 2014 года уже не получится.

Как продать квартиру, купленную в ипотеку, если кредит за нее еще не выплачен? Смотри в этой заметке по ссылке.

Еще один плюс к благополучию Покупателя состоит в том, что если он в процессе получения имущественного вычета продал свою квартиру, то оставшуюся часть выплат он все равно получит. То есть возврат налога продолжается, даже когда собственности уже нет. Вот такие дела.

Подробнее о том, как исчисляются и применяются налоговые вычеты при покупке квартиры (в т.ч. в ипотечных сделках), особенности вычета для супругов, примеры расчетов возврата НДФЛ, образцы деклараций и ссылки на законодательство, смотри в большой статье Глоссария – Налоги и налоговые вычеты в недвижимости.

Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?Услуги профильных юристов по недвижимости — ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Подробный алгоритм действий при покупке и продаже квартиры представлен в интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Необходимые документы

1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
2. ИНН (копия);
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
4. Расчетный счет (сберкнижка);
5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
15. Опись документов.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год. Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря. А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

• Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
• Паспорт заявителя.
• Документы, подтверждающие понесенные расходы.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

• в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
• у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.

Одностороннее расторжение договора оказания услуг >>

Кто вправе получать имущественный вычет?

Право на возврат выплачиваемого подоходного налога при строительстве, покупке жилья имеют налоговые резиденты РФ. К ним законодатель отнес лиц, живущих на российской территории не меньше 183 дней (подряд) в году, имеющих официальный доход и перечисляющих НДФЛ в бюджет.

Одно из главных правил исчисления имущественного вычета состоит в том, что сумма возвращенных средств не должна превышать фактически уплаченного работодателем (либо самим налогоплательщиком) размера НДФЛ за отчетный период.Соответственно, не вправе рассчитывать на налоговые вычеты при покупке жилья следующие категории граждан:

• нерезиденты РФ;
• неработающие студенты и пенсионеры;
• безработные лица, которым выплачивается пособие по безработице;
• женщины в декретном отпуске (за период, когда они не работали и, соответственно, не отчисляли в бюджет подоходный налог);
• военнослужащие;
• дети-сироты, не достигшие 24 лет и получающие государственное пособие;
• граждане, работающие без официального трудоустройства;
• иные граждане, не выплачивающие НДФЛ, независимо от факта трудоустройства и размера неофициальной заработной платы.

Не могут рассчитывать на налоговый возврат и индивидуальные предприниматели, применяющие для расчетов с бюджетом различные системы налогообложения (упрощенную, патент или вмененную), если у них нет иного дохода, с которого перечисляется 13%-ный налог.

Законодатель допускает получение имущественного вычета родителями за несовершеннолетних детей.

Когда нельзя получить имущественный вычет налогов?

Налогоплательщики, желающие получить возврат НДФЛ, могут получить отказ в следующих случаях:

1. Когда сторонами в соглашении купли-продажи жилья выступают близкие родственники;
2. Когда сделка по приобретению жилой недвижимости производилась за счет работодателя.

Кроме того, нельзя получить возврат НДФЛ на сумму, перечисленную по сделке покупки жилья за счет сертификата МСК, государственной субсидии или военной ипотеки. Остальные суммы, выплаченные самостоятельно налогоплательщиком сверх суммы государственной финансовой поддержки, можно предъявить при расчете имущественного вычета.

Необходимая документация

В каждой конкретной ситуации желательно уточнить перечень документации, необходимой для возврата уплаченного налогоплательщиком НДФЛ, в инспекции по местожительству. Как правило, территориальные подразделения российской ФНС требуют следующие документы:

• ИНН налогоплательщика;
• справку о полученных доходах (форма 2-НДФЛ) из бухгалтерии работодателя, которая оформляется за все предыдущие месяцы отчетного календарного года;
• правоустанавливающую документацию на приобретенное (построенное) жилье. Это может быть соглашение купли-продажи жилой недвижимости или договор долевого участия;
• платежную документацию, удостоверяющую факт оплаты за жилье (расписку о получении денег продавцом, чеки, квитанции от застройщика, платежные поручения и иные подтверждения факта оплаты);
• регистрационное свидетельство на приобретенную жилую недвижимость;
• заявление налогоплательщика на возврат НДФЛ;
• данные работодателя, если налогоплательщик желает получить уведомление (ИНН, КПП, юридический, фактический адрес);
• декларацию о доходах плательщика НДФЛ за соответствующие периоды, когда он желает получить возврат (до трех лет), оформленную по форме 3-НДФЛ;
• реквизиты банковского счета, куда будет направлен перевод возвращаемых денежных средств.

Если плательщик налогов работает в нескольких организациях, он одновременно может представить формы 2-НДФЛ от всех предприятий-работодателей.

Как правильно сдать квартиру в аренду, основные нюансы оформленияСоциальная ипотека для молодой семьиОценка доли в квартире, факторы влияющие на стоимость долиИпотечное кредитование для российских военнослужащихИзменения в расчете налога на имущество в 2016 годуПриватизация дачных построек на земельном участке в собственности граждан

• 3-НДФЛ (имущественные и социальные налоговые вычеты)
  • Налоговый вычет при покупке квартиры
  • Имущественный налоговый вычет
  • Документы для налогового вычета за квартиру
• Ваш бухгалтер
• Открытие и закрытие (ООО, ИП) под «ключ»
  • Регистрация ООО
  • Регистрация ИП
  • Как закрыть ИП
• Юрист по налоговым спорам
• Начинающему предпринимателю

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры предоставляет возможность возместить часть потраченных денег на приобретение квартиры, не превышающем сумму налога НДФЛ (13%) удерживаемых работодателем. Максимальная сумма, возмещаемой налоговыми органами, 260 000 руб. Сама процедура оформления налогового вычета при покупке квартиры достаточно подробно регламентирована и не вызывает у специалиста затруднений.

Наши специалисты помогут быстро оформить налоговый вычет при покупке квартиры. Если предоставленная документация соответствует установленным ИФНС требованиям, вы гарантировано получите выплату.

Почему оформление налогового вычета при покупке квартиры нужно доверить специалистам

Мы знаем актуальные нормы, тщательно готовим официальные документы и сами ездим в ИФНС. Те, кто пытаются получить возврат налога с покупки квартиры без посторонней помощи, неправильно понимают механизм работы вычета, допускают много ошибок, поэтому не могут быстро вернуть долю вложенного капитала.

Доверьте возврат налога при покупке квартиры нашим специалистам. Сэкономьте время и силы.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 без изменений

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 проходит без изменений: сейчас действуют положения, которые были приняты еще в 2014-м. В налоговом кодексе РФ 2017 последней редакции нововведения связаны только с продажей имущества без уплаты налогов. Теперь оно должно принадлежать владельцу целых 5 лет, а не 3 года.

Но даже если налоговый вычет при покупке квартиры 2018 не имеет изменений, остается важный нюанс. Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Средства перечислят только за собственность, купленную до 1 января текущего года. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018-м можно получить с 2019-го.

Подача бумаг на налоговый вычет за квартиру до 30 апреля затрагивает тех, кому нужно отдельно задекларировать другие доходы. Например, если вы продали жилье, транспортное средство, или вам предстоит подача декларации ЕНВД за 1-й квартал 2018-го.

Остальным можно заниматься оформлением налогового вычета на квартиру когда угодно. Наши специалисты тщательно анализируют ситуацию каждого клиента, предлагают правильную последовательность действий.

Когда и как предоставляется налоговый вычет за квартиру

Что сделать, чтобы получить возврат средств:

• заявитель в течении предшествующих лет платит НДФЛ. Государство возвращает сумму, которая была уплачена в виде налога НДФЛ. Помните, что вычет – это не льгота. Если у вас нет официального трудоустройства, добиться его невозможно;
• недвижимость куплена на личные средства или в кредит. Материнский капитал, деньги компании, государства, третьих лиц не дают права на компенсацию;
• до этого не было возврата средств на общую сумму 260 тыс. руб. от стоимости и 390 тыс. руб. от ипотечных процентов. Раньше вычет начисляли за один объект. Сейчас – до тех пор, пока стоимость недвижимости, за покупку которой нужно получить компенсацию, не превысит оговоренные законом лимиты.

Обдумывая, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, можно выбрать один из двух вариантов:

Единой суммой

По истечении отчетного периода заявитель подает документы в налоговую после их рассмотрения, вписывая счет, на который перечисляются средства за 12 месяцев. Так можно получить всю сумму сразу, но немного позже.

Через работодателя

Заявитель получает соответствующие бумаги в налоговой, после чего передает их по месту работы, освобождаясь от уплаты налогов на сумму вычета. Можно получать зарплату без налоговых отчислений (то есть она будет больше).

Средства возмещаются в объеме уплаченных за год налогов, но не более 260 тыс. руб. Какие из этого можно сделать выводы:

• стоимость недвижимости не имеет значения, если она больше 2 млн. руб. Размер выплат не изменится;
• вернуть больше, чем заплачено налогов, не удастся. Если есть остаток, его можно перенести на налоговый вычет при покупке квартиры на следующий год.

Повышенного внимания требует приобретение жилья семейными парами. На налоговый вычет при покупке квартиры имеют право оба супруга: если она стоит более 4 млн. руб., суммарный возврат может быть вдвое больше.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Осуществить возврат налога при покупке квартиры можно двумя способами:

Самостоятельно;

При помощи специалистов.

В первом случае перед тем как получить налоговый вычет при покупке квартиры, нужно собрать пакет документов. Потребуются оригиналы:

2-НДФЛ

Выдается бухгалтерией по месту трудоустройства

3-НДФЛ

Заполняется заявителем

Справка из кредитного учреждения (как правило Банк) об уплате ипотечных процентов

Только по ним можно получить дополнительный вычет на сумму до 13 % от 3 млн руб.

Заявление

Указывается лицевой счет, на который должны быть перечислены средства, если выбрана выплата единой суммой. Раньше этот документ подавали только после камеральной проверки. Сейчас это можно сделать с остальными документами.

В зависимости от особенностей ситуации заявителя потребуются копии следующих бумаг:

1. ИНН
2. Паспорт
3. Документ на приобретаемую жилплощадь. Это может быть акт приема-передачи, договор купли-продажи, свидетельство регистрации прав собстве- нности. Для строящегося жилья потребуются чеки и квитанции, ДДУ, подтверждение затрат на последующую отделку (если в договоре указано, что она частичная или отсутствует).
4. Ипотечные документы и график погашения с подтверждением взносов.
5. Свидетельство о браке и заявление о распределении получения налогового вычета при покупке квартиры между супругами (для семейной собстве- нности).
6. Документы на ребенка. Свидетельство о рождении и подтверждение того, что у него есть право собственности.
7. Пенсионное удостоверение. Пенсионеры могут получить выплату по налогам не за один год, а за четыре.

Оригиналы этих документов на налоговый вычет при покупке квартиры тоже лучше взять с собой, так как их может потребовать инспектор.

Далее заявитель ждет камеральную проверку 3 месяца, и еще 1 месяц – перевода средств. Малейшие ошибки в документах и отсутствие каких-либо бумаг всегда становятся причинами отказа.

Консультация специалиста

Как мы оформляем налоговый вычет при покупке квартиры:

предоставляем исчерпывающие, а главное понятные юридические консультации;

анализируем документы и ситуацию;

оказываем помощь при выборе оптимального способа возврата;

помогаем заполнить 3-НДФЛ без ошибок, способных стать причиной отказа;

занимаемся подготовкой заявлений, включая распределение средств вычета между супругами;

рассчитываем размер возмещения;

подготавливаем пакет бумаг;

подаем документы по доверенности;

контролируем принятие положительного решения;

контролируем своевременность поступления средств. При нарушении сроков со стороны ФНС занимаемся урегулированием данного вопроса.

Мы поможем вам быстро вернуть средства. Стоимость наших услуг несоизмерима с тем, сколько вы сэкономите времени, нервов и сил.

Кто вправе получить налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

1. Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
2. Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
3. Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
4. Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Учет расходов при возврате

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей. Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1380000 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство. К возврату подлежит сумма в 179400 рублей. Право на получение остальных 80600 рублей сохраняется. Если в будущем Иванов купит еще одну недвижимость, то вправе вернуть оставшуюся сумму.

Как получить налоговый вычет при покупке строящегося жилья в ипотеку

Согласно Налоговому кодексу, граждане, купившие жилье в ипотеку на стадии постройки, вправе вернуть два вида вычета:

• от расходов на покупку жилья (в том числе и расходов на отделку);
• от расходов на уплату процентов банку.

Максимальная сумма возврата по стоимости квартиры регламентируется пп.1 п3. ст. 220 НК РФ и составляет 260 000 рублей.

Читайте также:  Фонд по защите прав граждан – участников долевого строительства

Максимальная сумма возврата по процентам утверждена пунктом 4 статьи 220 НК РФ:

1. Если недвижимость приобретена до 2014 года – ограничений по сумме возврата нет.
2. Если недвижимость приобретена после 2014 года – максимальная сумма, с которой возвращаются деньги, составляет 3 миллиона рублей.

Важно! Согласно законодательству, вернуть деньги за уплаченные проценты можно только по одному объекту один раз в жизни. Если сумма меньше возможной, вычет на другие объекты уже не переносится, и остаток просто сгорает.

Пример вычета с процентов, выплаченных банку за ипотечный кредит

Гражданин Петров купил квартиру в строящемся доме в ипотеку в 2010 году. Он вправе  вернуть имущественный налог при долевом строительстве. Стоимость квартиры – 6 млн. рублей, из них 5,5 млн. – кредитные средства, 500 тыс. – собственные. Срок ипотеки – 10 лет, ставка – 15%. К 2018 году сумма выплаченных процентов составила 3900000 рублей. Сейчас из них можно вернуть 13% и сумма составит 507 тысяч рублей. Но если Петров подождет еще два года и подаст декларацию потом, получит вычет с другой суммы. К 2020 году сумма уплаченных процентов возрастет до 5 150 000, значит сумма возврата составит 670 тысяч рублей.

Если квартира приобретена после 2014 года, при таких же условиях собственник вернет 390 тысяч рублей максимум.

Важно! Чтобы получить вычет по процентам, нужно сначала получить возврат от стоимости объекта недвижимости. Только потом подавать декларацию на вычет с процентов.

Документы для получения вычета с процентов

Кроме основных документов, которые требуются для возвращения НДФЛ по стоимости жилья, при возмещении денег с выплаченных процентов потребуется дополнительный пакет документов:

1. Кредитный договор (копия).
2. Справка по форме банка, где указана сумма выплаченных процентов текущий налоговый период.
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита и процентов (копии).

Важно! Вернуть деньги с процентов можно при оформлении только целевого кредита на приобретение жилья.

Обратиться в органы налоговой службы за получением льготы можно в следующем отчетном году после подписания акта приема-передачи объекта.

Когда возврат невозможен

Чтобы получить льготу, гражданин России должен соответствовать требованиям налогового кодекса. Также предусматривается ряд условий, когда можно получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве. Но иногда в возврате средств налоговики отказывают. При покупке жилья в новостройке по договору долевого участия это будут следующие ситуации:

1. Гражданин за последние три года не трудоустроен официально и не выплачивает подоходный налог государству.
2. Гражданин уже воспользовался правом.
3. Жилье приобретено не на собственные средства, а по программе государственной поддержки (с использованием материнского капитала или за счет государственных субсидий) или на средства работодателя.
4. Жилье приобретается у взаимозависимого лица (это близкие родственники: родители, дети, братья и сестры по одному или обоим родителям, опекуны и подопечные).
5. Квартиру купил индивидуальный предприниматель, который работает по упрощенной схеме налогообложения и освобожден от уплаты налогов на доходы.

Таким образом, при приобретении жилья в строящемся доме по договору ДДУ физические лица сохраняют право на получение налогового вычета. Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от такого права не стоит, если только не планируете в будущем покупать другое жилье. Право на получение льготы сохраняется даже через много лет после приобретения недвижимости, нужно только соответствовать требованиям, предъявляемым лицам, намеревающимся получить возврат. По времени срок рассмотрения заявления и возврата денежных средств составляет 4 месяца, три из них отводятся на камеральную проверку, один – для перечисления средств. Процедура несложная. Трудности возникают только при заполнении декларации, но ее можно заказать у профессиональных бухгалтеров за отдельную плату.

Вопрос — ответ

Вопрос: как правильно указать в справке 3-НДФЛ покупку по ДДУ: как инвестирование или договор купли и продажи?

Ответ: правильно будет указывать «инвестирование», так как при получении вычета за квартиру, купленную по ДДУ, требуется предоставление акта-передачи и договора ДДУ. Если укажете «купля-продажа», нужно в составе пакета документов предоставлять свидетельство права собственности.

Вопрос: можно ли получить имущественный вычет при долевом строительстве, если квартира еще строится?

Ответ: нет. Право на получение возврата возникает только после подписания акта приема – передачи, а такой документ никто не будет подписывать на стадии строительства.

Вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры по переуступке прав собственности?

Ответ: да, у нового покупателя такие же права, как у предыдущего. Он сможет подать заявление на получение вычета после подписания передаточного акта.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Не нашли ответ на свой вопрос? Посмотрите здесь

Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры

Мат капитал на улучшение жилищных условий

Что такое ДДУ при покупке квартиры в новостройке, на…

Кто вправе получить налоговый вычет

Налоговый кодекс РФ четко регламентирует, у кого и при каких обстоятельствах возникает право получить налоговый вычет по ДДУ:

1. Лица, имеющие гражданство России. Сумма с покупки недвижимости возвращается только гражданам России, которые платят налоги.
2. Лица, не использовавшие указанное право раньше. Получить подобную льготу можно только один раз в жизни на сумму не больше, чем 260 000 рублей. Эта сумма иногда делится на части и возвращается в отдельные отчетные периоды за покупку других объектов недвижимости.
3. Лица, официально трудоустроенные и уплачивающие подоходный налог. Сумма налогового вычета при покупке недвижимого имущества формируется из денежных выплат гражданином в пользу государства в течение отчетного года.
4. Лица, купившие недвижимость, находящуюся на территории Российской Федерации. На заграничную недвижимость возврат не предусмотрен законом.

Сумма налогового вычета зависит от суммы сделки при приобретении недвижимости и суммы налогов, уплаченных в казну (если человек официально трудоустроен, их перечисляет работодатель).

Учет расходов при возврате

Существуют специальные статьи расходов, с которых осуществляется возврат НДФЛ. В случае с долевым строительством деньги возмещаются, если потрачены по следующим статьям:

1. Покупка строящегося жилья (стоимость договора, согласно которому денежные средства переданы застройщику).
2. Расходы на отделку жилья (включая материалы для строительства, оплату услуг рабочих и т.п.). Но за расходы налог возвращается только в том случае, если в договоре долевого строительства указано, что квартира покупателю предоставляется без отделки или с черновой отделкой.

Таким образом, в случае если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей и объект сдается без отделки, получить 260 тысяч рублей можно с учетом расходов на отделочные работы.

К примеру, семья Ивановых приобрела однокомнатную квартиру с черновой отделкой за 1,2 миллиона рублей. На отделку пришлось потратить 180 тысяч рублей. Налоговый вычет будет возвращаться из суммы 1380000 рублей, если будут предоставлены чеки и квитанции в доказательство. К возврату подлежит сумма в 179400 рублей. Право на получение остальных 80600 рублей сохраняется. Если в будущем Иванов купит еще одну недвижимость, то вправе вернуть оставшуюся сумму.

Как получить налоговый вычет при покупке строящегося жилья в ипотеку

Согласно Налоговому кодексу, граждане, купившие жилье в ипотеку на стадии постройки, вправе вернуть два вида вычета:

• от расходов на покупку жилья (в том числе и расходов на отделку);
• от расходов на уплату процентов банку.

Максимальная сумма возврата по стоимости квартиры регламентируется пп.1 п3. ст. 220 НК РФ и составляет 260 000 рублей.

Читайте также:  Фонд по защите прав граждан – участников долевого строительства

Максимальная сумма возврата по процентам утверждена пунктом 4 статьи 220 НК РФ:

1. Если недвижимость приобретена до 2014 года – ограничений по сумме возврата нет.
2. Если недвижимость приобретена после 2014 года – максимальная сумма, с которой возвращаются деньги, составляет 3 миллиона рублей.

Важно! Согласно законодательству, вернуть деньги за уплаченные проценты можно только по одному объекту один раз в жизни. Если сумма меньше возможной, вычет на другие объекты уже не переносится, и остаток просто сгорает.

Пример вычета с процентов, выплаченных банку за ипотечный кредит

Гражданин Петров купил квартиру в строящемся доме в ипотеку в 2010 году. Он вправе  вернуть имущественный налог при долевом строительстве. Стоимость квартиры – 6 млн. рублей, из них 5,5 млн. – кредитные средства, 500 тыс. – собственные. Срок ипотеки – 10 лет, ставка – 15%. К 2018 году сумма выплаченных процентов составила 3900000 рублей. Сейчас из них можно вернуть 13% и сумма составит 507 тысяч рублей. Но если Петров подождет еще два года и подаст декларацию потом, получит вычет с другой суммы. К 2020 году сумма уплаченных процентов возрастет до 5 150 000, значит сумма возврата составит 670 тысяч рублей.

Если квартира приобретена после 2014 года, при таких же условиях собственник вернет 390 тысяч рублей максимум.

Важно! Чтобы получить вычет по процентам, нужно сначала получить возврат от стоимости объекта недвижимости. Только потом подавать декларацию на вычет с процентов.

Документы для получения вычета с процентов

Кроме основных документов, которые требуются для возвращения НДФЛ по стоимости жилья, при возмещении денег с выплаченных процентов потребуется дополнительный пакет документов:

1. Кредитный договор (копия).
2. Справка по форме банка, где указана сумма выплаченных процентов текущий налоговый период.
3. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты кредита и процентов (копии).

Важно! Вернуть деньги с процентов можно при оформлении только целевого кредита на приобретение жилья.

Обратиться в органы налоговой службы за получением льготы можно в следующем отчетном году после подписания акта приема-передачи объекта.

Когда возврат невозможен

Чтобы получить льготу, гражданин России должен соответствовать требованиям налогового кодекса. Также предусматривается ряд условий, когда можно получить налоговый вычет при долевом участии в строительстве. Но иногда в возврате средств налоговики отказывают. При покупке жилья в новостройке по договору долевого участия это будут следующие ситуации:

1. Гражданин за последние три года не трудоустроен официально и не выплачивает подоходный налог государству.
2. Гражданин уже воспользовался правом.
3. Жилье приобретено не на собственные средства, а по программе государственной поддержки (с использованием материнского капитала или за счет государственных субсидий) или на средства работодателя.
4. Жилье приобретается у взаимозависимого лица (это близкие родственники: родители, дети, братья и сестры по одному или обоим родителям, опекуны и подопечные).
5. Квартиру купил индивидуальный предприниматель, который работает по упрощенной схеме налогообложения и освобожден от уплаты налогов на доходы.

Таким образом, при приобретении жилья в строящемся доме по договору ДДУ физические лица сохраняют право на получение налогового вычета. Учитывая стоимость недвижимости, отказываться от такого права не стоит, если только не планируете в будущем покупать другое жилье. Право на получение льготы сохраняется даже через много лет после приобретения недвижимости, нужно только соответствовать требованиям, предъявляемым лицам, намеревающимся получить возврат. По времени срок рассмотрения заявления и возврата денежных средств составляет 4 месяца, три из них отводятся на камеральную проверку, один – для перечисления средств. Процедура несложная. Трудности возникают только при заполнении декларации, но ее можно заказать у профессиональных бухгалтеров за отдельную плату.

Вопрос — ответ

Вопрос: как правильно указать в справке 3-НДФЛ покупку по ДДУ: как инвестирование или договор купли и продажи?

Ответ: правильно будет указывать «инвестирование», так как при получении вычета за квартиру, купленную по ДДУ, требуется предоставление акта-передачи и договора ДДУ. Если укажете «купля-продажа», нужно в составе пакета документов предоставлять свидетельство права собственности.

Вопрос: можно ли получить имущественный вычет при долевом строительстве, если квартира еще строится?

Ответ: нет. Право на получение возврата возникает только после подписания акта приема – передачи, а такой документ никто не будет подписывать на стадии строительства.

Вопрос: можно ли получить вычет при покупке квартиры по переуступке прав собственности?

Ответ: да, у нового покупателя такие же права, как у предыдущего. Он сможет подать заявление на получение вычета после подписания передаточного акта.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Не нашли ответ на свой вопрос? Посмотрите здесь

Как выселить жильцов из сдаваемой квартиры

Мат капитал на улучшение жилищных условий

Что такое ДДУ при покупке квартиры в новостройке, на…

Как получить налоговый вычет на квартиру, приобретенную по ипотеке?

Обращаться следует в налоговую инспекцию (ИФНС). Подавать документы на вычет по квартире в ипотеке можно в течение года в любое время.

Список документов на вычет при покупке квартиры

• паспорт
• выписка из ЕГРН
• договор о купле-продаже жилья или ДДУ с актом приема-передачи
• документы, подтверждающие расходы в полном объеме (квитанции, чеки и прочее)
• кредитный договор с банком и банковская справка о сумме уплаченных процентов (если привлекались заемные средства)
• справка 2-НДФЛ
• декларация 3-НДФЛ

Возмещать НДФЛ можно и через работодателя. При этом в территориальную ИФНС нужно подать те же документы (кроме декларации 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. В этом случае работодатель не удерживает с заработной платы сотрудника 13-процентный налог до исчерпания суммы, предназначенной к возврату.

Порядок получения

Получить налоговый вычет имеют право нижеприведенные категории населения:

• граждане России;
• пенсионеры;
• несовершеннолетние дети.

Чтобы получить возврат НДФЛ, необходимо собрать пакет документов вместе с заявлением в 2018 году, заполнить декларацию, сдать это в налоговые органы, дождаться решения.

Если оно положительное, то в течение некоторого времени средства будут переведены на указанный банковский счет. При вынесении отрицательного решения его можно обжаловать.

Отдельное внимание необходимо уделить гражданам пенсионного возврата. Фактически они также имеют право на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, однако имеется небольшой нюанс.

Пенсионеры в РФ не уплачивают подоходный налог, следовательно, в течение трех лет после выхода на заслуженный отдых они уже не смогут получить возврат.

Его могут оформить только те пенсионеры, которые после выхода на пенсию в продолжение трех лет приобрели квартиру.

Правовая база

Получение возврата НДФЛ детально регламентируется законодателем.

Имущественный вычет подробно рассматривается в статье 220 НК РФ.

На основании её положений, получить возврат можно в следующих случаях:

• при реализации жилой площади (может быть продана только доля квартиры или дома);
• при продаже земельной территории;
• при участии в долевом строительстве;
• при погашении процентов по ипотечной программе, используемой для покупки квартиры.

Более того, НК РФ регламентирует порядок оформления вычета.

Если был приобретен надел земли ИЖС, то подавать заявление на возврат можно только после возведения дома и регистрации на него права собственности.

Какие документы необходимы?

Чтобы получить обратно долю подоходного налога, необходимо собрать следующие документы:

1. Соглашение о приобретении квартиры. Здесь важно учитывать, что с 2018 года в сумму вычета включаются затраты на строительные и отделочные работы. Если вы покупаете недвижимость, зная, что придется потратиться на отделку, то включите этот пункт в договор.
2. Свидетельство, подтверждающее права собственности на объект.
3. Документация, указывающая на произведенные расходы (чеки, квитанции и т.д.).
4. Декларация 3-НДФЛ.

Помимо основного перечня, могут потребоваться дополнительные документы.

Например, если имущество покупается родителями для детей, которые не достигли восемнадцати лет, то прилагается свидетельство рождения.

Здесь представлены форма декларации 3-НДФЛ, образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

Все перечисленные документы могут быть поданы только вместе с заявлением и декларацией, заполненной по соответствующей форме.

Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры

Заявление о возврате доли подоходного налога является обязательным документом, необходимым для подачи пакета бумаг работодателю или в налоговые органы.

Именно поэтому к его составлению необходимо относится серьезно.

В ипотеку

Если квартира была приобретена по ипотечной программе, то заявление составляют на возврат НДФЛ по основанию – «уплата процентов по ипотеке».

При этом к документации нужно приложить:

• договор с банковской организацией;
• квитанции, подтверждающие выплату процентов.

В остальном заявление ничем не будет отличаться от других.

Как написать правильно?

Одна из причин, по которым руководство налоговых органов выносит отказ в выплате вычета, является неправильное составление заявления.

Граждане по своему неведению допускают массу ошибок, указывая ненужные сведения или пропуская наиболее важные.

Обусловлено это тем, что законодательство не устанавливает конкретного образца заявления – оно составляется в произвольной форме.

Что касается заявления, то при его составлении необходимо учитывать множество рекомендаций.

Приведем лишь некоторые из них:

• пишите аккуратным и разборчивым почерком, иначе документ не будет принят на рассмотрение;
• не забудьте проставить подпись и дату в конце бумаги;
• перед составлением заявления уточните номер налоговой инспекции (по месту регистрации);
• нельзя указывать лишних и ненужных сведений (ориентируйтесь на бланк, представленный ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры положен определенным категориям граждан.

Как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Смотрите тут.

Содержание

Заявление на вычет 3-НДФЛ при покупке квартиры содержит в себе следующие сведения:

• наименование физического лица, которому направляется документ;
• сведения о заявителе;
• текст документа с просьбой вернуть часть НДФЛ;
• основание для получения возврата;
• наименование и месторасположение банковской организации;
• банковские реквизиты.

Вся информация, указываемая в заявлении, должна соответствовать действительности, поскольку налоговые органы проводят камеральную проверку документов.

Бланк

Бланк заявления состоит из «шапки» документа. В ней указывается гражданин, кому направляется бумага, – Начальнику Инспекции № (номер указывается самостоятельно, помните, что она подается по месту регистрации). Затем указывается от кого поступило заявление, адрес, номер ИНН.

Следующий шаг – составление текста документа:

• первые строки должны выглядеть так «Прошу вернуть излишне уплаченную сумму НДФЛ за 20__ год по основанию (приобретение жилой площади, строительство дома и т.д.) в размере ___ рублей»;
• далее необходимо перечислить сведения о банке, начинать следующий абзац необходимо со слов «Возврат перевести на банковский счет № , который открыт в (указывается название банковской организации, месторасположение и её реквизиты).

Примерный бланк заявления на получение налогового вычета можно скачать тут.

Обязательно проставляется дата и подпись, иначе заявление не будет рассматриваться. Что касается даты, то указывается время подачи документа, а не его составления.

К сожалению, многие граждане допускают в этом ошибку, поэтому его приходится составлять повторно.

Получение налогового вычета при покупке квартиры

Получение налогового вычета при покупке квартиры возможно после подачи декларации.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Читайте здесь.

Где оформить налоговый вычет при покупке квартиры? Подробная информация в этой статье.

Образец

Образец заявления на вычет при покупке квартиры отличается от бланка тем, что его графы заполнены. Это позволяет гражданину правильно составить документ и не допустить ошибку при его написании.

Образец заполнения заявления на получение налогового вычета представлен здесь.

Итак, к составлению заявления на оформление возврата НДФЛ необходимо подходить ответственно. В случае неправильного составления налоговой службой будет вынесен отказ.

Конечно, его можно будет исправить, но это связано с тратами личного времени и увеличением срока выплаты. Чтобы не допустить ошибок, необходимо принимать во внимание перечисленные советы.