Больше не начисляются налоги на скидки по программам лояльности | Новости | Epayinfo.ru

Больше не начисляются налоги на скидки по программам лояльности

Содержание

  • Учет бонусов у продавца
    • Различие поощрений для покупателя
    •  Учет бонусного вознаграждения
    • Учет бонуса у продавца
    • Учет бонуса у покупателя
    • Документооборот при бонусном поощрении
    • Бонусный учет при ЕНВД
    • Бонусный учет при УСН
    • Налог на прибыль
    • Ограничение объема бонуса
  • Облагается ли кэшбэк подоходным налогом в 2017 году?
    • Кэшбэк и условия начисления бонусов
    • Кэшбэк и НДФЛ – когда не облагается?
    • К чему приведет отмена налога на кэшбэк?
  • Налог на кэшбэк — нужно ли платить 13% НДФЛ или нет
    • Как было раньше
    • Как стало сейчас
  • Как учитывать баллы, очки, бонусы и другие квазиденьги
    • Бонусы в обмен на покупки
    • Бонусы авансом
  • Продаем товары за спасибо: что с налогами
    • Продаем товары — начисляем баллы
    • Продаем товары — списываем баллы
    • Определяемся, надо ли считать НДФЛ со скидки покупателю
  • Бонусы за оплату картами услуг и товаров и НДФЛ
    • Бонусные программы компаний
    • Новый пункт 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ с 2017 года
    • Случаи, когда исключение не действует

Берите аванс за доступ к эксклюзивным возможностям

Одна из целей программы лояльности – сломать барьер между компанией и клиентом. Тогда при чем здесь аванс, спросите вы? Дело в том, что в некоторых случаях разовый или ежегодный сбор  может использоваться, как способ устранения барьера для совершения покупки.

Согласно исследованию, проведенного среди 500 ведущих брендов мира, коэффициент незавершенных заказов составляет около 76%. Отказ от покупки чаще всего связан с «шоком», который переживает клиент после ознакомления со стоимостью и сроками доставки или величиной налогов. Анализируя причины оттока или снижения объема покупок, компания может выявить подобные барьеры и предложить клиентам специфичные платные опции.

Использование авансовой системы наиболее актуально для бизнесов с высокой частотой повторных покупок. Клиент избавляется от неудобств, связанных с приобретением товаров и услуг, за определенную плату.

исследование и анализ потребителей5c62cd1c78a2f

Насколько хорошо вы знаете своих клиентов?

Проводим исследования и анализ потребителей, выполняем сегментирование и профилирование клиентской базы.

Кейс: Amazon Prime

За 99$ в год участник программы получают сервис – бесплатная доставка в течения двух дней с момента заказа. Почему это хороший пример? Потому что этот сервис действительно крайне полезен и востребован среди клиентов Amazon. Вообще-то аналитики считают, что данная программа приносит компании 1-2 миллиона долларов убытков в год. Но, судя по статистике, Amazon знает, что делает. Согласно отчету Consumer Intelligence Research Partners за 2015 год участники Prime потратили в среднем 1500$ в год. Тогда как не участники программы — всего лишь 625$.

Сделайте участие в программе увлекательным процессом

Включите в свою программу лояльности элементы геймификации, чтобы вовлечь покупателей и повысить частоту их взаимодействия с брендом. Воздействие на  эмоции покупателей не менее эффективно, чем материальное стимулирование.  Азарт, любопытство, жажда признания, чувство конкуренции – отличные рычаги влияния на потребительскую модель поведения.

Использование геймификации отлично работает, как для массового сегмента, так и B2В клиентов. Сделайте процесс взаимодействия с вашей компанией интересным и увлекательным процессом.

Кейс: Yummy Rummy Sweepstakes

GrubHub – интернет-магазин доставки готовой еды. В 2011 году компания запустила крайне успешную программу лояльности Yummy Rummy Sweepstakes. При совершении трех заказов на любую сумму клиент получал возможность выиграть подарок — напиток, десерт, сертификат на различные суммы денег и другие полезные вознаграждения. Для получения приза игрок должен выбрать одну из четырех карт. Вероятность выигрыша составляла  25%.

Член команды GrubHub Кейси Уинтерс, запускавший данную программу, отмечает: «Вы должны думать о постоянном развитии вашей программы. Это позволит оставаться ей эффективной долгое время, а также предоставит необходимую гибкость для удержания внимания клиентов и развития бизнеса. Я видел много компаний, которые боялись отказаться от неэффективных программ из-за опасения потерять постоянных клиентов».

программа лояльности NGM5c62cd1d1575a

Искусство мотивации клиентов

Познакомьтесь с решениями NGM в области управления лояльностью клиентов

Откажитесь от программы лояльности, если сможете

Вместо того чтобы разрабатывать специальную программу лояльности, создайте wow-продукты, которые желанны клиентами и приносят им ощутимую пользу. Данный подход работает лучше всего для компаний, которые продают уникальные продукты или услуги. Это не обязательно означает, что вы предлагаете самые низкие цены или лучшее качество. Если ваша компания запускает новый для рынка продукт или услугу, программа лояльности может не потребоваться. Клиенты будут лояльны, потому что они осознают ценность вашего предложения. Одной из компаний, реализующих такую стратегию, является Apple.

Кейс: Apple

Даже самые лояльные клиенты Apple не получают награды или скидки, потому что компания не предлагает их никому. Apple очаровывает клиентов, радуя их своей продукцией с первой покупки.

«Лояльность – дело добровольное и долгосрочное» — говорит евангелист Apple Гай Кавасаки.

Apple имеет огромное количество поклонников, которые являются ярыми «адвокатами» бренда. Для них лояльность компании – органичное состояние, не требующее дополнительного стимулирования.

 Творческий перевод статьи «7 Customer Loyalty Programs That Actually Add Value»

Вам нужна помощь в разработке или оптимизации программы лояльности? Наши эксперты помогут. Обращайтесь! Часовая консультация — бесплатно.

 оценка эффективности программ лояльности NGM5c62cd1d746cb

Оцените эффективность вашей программы лояльности

Электронное руководство по оценке эффективности программ лояльности

Бонусы за оплату картами услуг и товаров и НДФЛ

Некоторые компании проводят активную маркетинговую политику для привлечения покупателей с целью увеличения объема продаж товаров или услуг. Для этого за определенные покупки клиентам начисляются бонусы или баллы. Долгое время шла дискуссия по поводу обложения НДФЛ.

В 2017 году законодатели добавили новую норму в Налоговый кодекс РФ и внесли ясность в этот вопрос. Из нашей статьи вы узнаете, облагаются ли такие выплаты подоходным налогом.

Бонусные программы компаний

Компании, которые занимаются продажами, достаточно активно осваивают новые маркетинговые стратегии и вводят в оборот различные способы повышения покупательского спроса на товары и услуги. Большинство торговых компаний используют бонусные программы для привлечения клиентов. Например: 

Признаком участия клиента в бонусной программе, как правило, является наличие у него специальной карты. Такая карта выдается продавцом товаров, услуг или работ покупателям.

Новый пункт 68 статьи 217 Налогового кодекса РФ с 2017 года

Статья 217 НК РФ содержит закрытый перечень выплат и доходов в адрес физических лиц, которые не облагаются НДФЛ. Начиная с 1 января 2017 года, этот перечень был расширен новым пунктом 68, который введен в Налоговый кодекс Федеральным законом от 03 июля 2016 года № 242-ФЗ. Законодатели добавили в статью 217 бонусы за оплату картами товаров и услуг.

В новой норме содержатся сведения о том, что доходы клиента (покупателя) могут иметь не только денежное, но и натуральное выражение. Формы получения таких доходов от российской или иностранной компании такие:

  • перечисление денежных средств на счет в банке;
  • полная (частичная) оплата за физическое лицо товаров и (или) услуг.

Обратите внимание, что в виде бонусных программ для клиентов могут быть использованы различные карты:

  • платежные;
  • дисконтные;
  • банковские;
  • накопительные.

Основания начисления бонусов (баллов) отражают в соответствующих программах. Выгода физического лица напрямую зависит от размера начисленных клиенту бонусов или баллов.

Важная информация!

В новом пункте 68 устанавливаются ограничения, когда бонусы облагаются НДФЛ в общем порядке.

Новая норма прописана достаточно витиевато и поэтому Министерство финансов РФ уже начало разъяснять некоторые моменты. На основании письма от 13.02.2017 № 03-04-06/7856, по мнению Минфина, для освобождения бонусов от подоходного налога не имеет значения:

  • какие средства с использованием платежных или банковских карт покупатель направил на покупку товаров (услуг) в рамках бонусной программы;
  • на какие виды банковских счетов физического лица перечислены деньги в рамках участия в бонусных программах.

Случаи, когда исключение не действует

Далеко не всегда бонусы не облагаются НДФЛ. Существуют некоторые исключения, которые содержатся в пункте 68 статьи 217 НК РФ.

К примеру, будут ли облагаться подоходным налогом бонусы банка, зависит от условий начисления бонусов, прописанных в программе. Банк вправе предоставлять клиентам бесплатные услуги, такие как открытие и ведение счетов (в рублях или в иностранной валюте), выпуск пластиковых дебетовых карт с программой лояльности или предоставление каких-либо дополнительных услуг.

Таким образом, есть ситуации, когда бонусы облагаются НДФЛ:

1. Когда присоединение к бонусной программе осуществляется на условиях публичной оферты:

  • срок для акцепта — менее 30 дней;
  • прописана возможность досрочного отзыва оферты.

2. Покупатель получает бонусный доход как:

  • вознаграждение за труд;
  • вознаграждение за выполнение должностных обязанностей;
  • материальную помощь;
  • оплату или вознаграждение за товары, поставленные плательщиком (или за выполненные работы, оказанные услуги).

3. Программа лояльности.

Если цель программы лояльности не направлена на увеличение активности клиентов в покупках, то это фикция и НДФЛ будет составлять 13% (на основании письма Минфина от 02.11.2016 № 03-04-06/64301).

В завершении добавим, что для того чтобы бонусы не облагались подоходным налогом, необходимо, чтобы к программе лояльности мог присоединиться любой покупатель, сроки присоединения (акцепта) покупателя к программе не должны быть установлены, отсутствие у торговой компании возможности внезапно свернуть бонусную программу. В целом, условия программы лояльности должны быть открыты и прозрачны.

Источник: http://my-biz.ru/nalogi/bonusy-za-oplatu-kartami

No related posts.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ePay Info | Все про платежные системы