Как открыть ИИС: где лучше и выгоднее

Как называются организации, которые открывают ИИС

Организации, обслуживающие ИИС, часто работают на инфраструктуре банков, например, Сбербанк или ВТБ (упоминание данных организаций не является рекомендацией открывать ИИС именно в них, к выбору такой организации надо подойти обдуманно и серьёзно — об этом в следующих статьях)

Однако, правильно называть эти организации «брокеры», т.к. услуги, которые они предоставляют не относятся к банковским. Правильное название такой организации — «Брокеры».

Отличие от банков

Мы все привыкли открывать и закрывать счета в банке. Вклад в банке кажется нам понятным и простым. Открыть ИИС не сложнее, и тот факт, что около половины взрослого населения западных стран имеют подобные счета (у них они называются по-другому), говорит о том, что это не только просто, но и во многих случаях необходимо.

На Индивидуальном Инвестиционном Счёте (ИИС), в отличие от вклада в банке, можно хранить не только деньги, но и права-обязанности, закреплённые в специальных документах — ценных бумагах.

Это может быть, например, право получать проценты по государственному займу (когда «в долг» берёт не банк, а государство — это и выгоднее и безопаснее), которое закреплено в документе (ценной бумаге), который называется «Облигация Федерального Займа».

Список организаций, открывающих и обслуживающих Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС) на 01.08.2016г выглядит следующим образом:

Список отсортирован по количеству открытых Индивидуальных Инвестиционных Счетов (первая позиция в списке — максимальное кол-во открытых ИИС), а каждое название является ссылкой на сайт конкретного брокера, на страницу, посвящённую открытию ИИС.

Альфа-Банк

Точнее, Управляющая Компания «Альфа Капитал», указанная в списке на 6й позиции, на самом деле не открывает ИИС для самостоятельного управления.

ИИС, которые открывает данная организация не предусматривают самостоятельных действий гражданина (предлагают готовые решения и структурные продукты), что нам воспринимается как однозначный минус, и из материалов данного сайта вы узнаете, почему.

Какого выбрать брокера

Несмотря на то, что налоговая льгота «Индивидуальный Инвестиционный Счёт» стандартизирована в основной своей части, некоторые вопросы отданы на усмотрение брокерам. Например, вопросы тарифов, минимального первоначального взноса на ИИС и многие другие важные вопросы.

Поэтому мы рекомендуем внимательно и терпеливо отнестись к вопросу выбора брокера для ИИС, т.к. некоторые решения могут сильно повлиять на выгодность данной налоговой льготы.

Ответственный выбор брокера может стать нелёгкой задачей, так как посещение и изучение сайтов всех компаний из предложенного списка может занять продолжительное время.

В настоящее время мы разрабатываем и актуализируем сравнительную таблицу условий обслуживания ИИС у разных брокеров, которая поможет сократить процедуру выбора брокера до нескольких минут

Брокера можно сменить

Хорошая новость заключается в том, что в течение срока действия договора ИИС (3 года) брокера можно сменить по собственному желанию в одностороннем порядке в любое время.

Такое может произойти, например, в ситуации, когда через некоторое время в нашем городе появляется офис брокера, чьи условия обслуживания кажутся нам более привлекательными, но открыть ИИС в данной организации ранее мы не могли из-за того, что в нашем городе офиса данной организации не было, а ехать в соседний регион нам было неудобно.

Наличие такой важной возможности очень сильно облегчает нам процесс принятия решения — если что-то не устраивает в работе брокера, где открыт Индивидуальный Инвестиционный Счёт, можно всегда без потерь поменять его на другого из предложенного списка.

Удачных инвестиций!

Читайте также:

1. Как выбрать брокера ИИС, сравнение условий
2. Стоимость ИИС: тарифная ловушка
3. Минимальный взнос на ИИС
4. Сравнение тарифов на ИИС
5. Как выбрать надёжного брокера ИИС и снизить риски
6. Что такое облигация
7. Доходность облигаций

ИИС как способ познакомиться с инвестиционной деятельностью и приумножить свой капитал появился в экономической стороне жизни граждан в 2015 году. По результатам опроса НАФИ, 19% населения отдадут предпочтение новому финансовому механизму при более выгодных условиях, чем по банковским депозитам. Для 14% – важны гарантированные доходы и надежность, 9% хотели бы видеть ИИС таким же простым как депозит.

Может ли стать индивидуальный инвестиционный счет полноправной альтернативой банковским вкладам? Грамотное тактическое решение – разобраться в условиях, рисках и, собственно, примерных цифрах.

Терминология

Банковский депозит – это сумма денежных вложений, переданная кредитному учреждению с целью получения доходов по процентам, которые выплачиваются владельцу депозита банком от операций с его средствами.

ИИС – вид брокерского счета с гарантией государственного поощрения (вычеты по НК РФ).

Сравнительная информация

Приведем краткую сравнительную характеристику ключевых категорий для двух счетов.

1. Сроки.

Депозит может быть краткосрочным и долгосрочным. Чем длиннее срок, тем выше проценты. Как правило, в договорах предусмотрено условие автоматической пролонгации, если по окончании действия вклада не будет обналичена основанная сумма вложений и доход от процентов.

В ИИС для оптимальной работы минимальный срок – 3 года.

2. Доход.

По банковскому вкладу зависит от ставки, предлагаемой клиенту. Портал банки.ру приводит среднее значение ставки – 8,49% – примерно такую готовы предложить крупные банки («Сбербанк», «ВТБ» – от 7,85% до 8,85%).

Внимание!Высокие проценты от 14% и выше могут свидетельствовать о рискованных операциях, проводимых кредитным учреждением, и, как следствие, для вкладчика – риски, в том числе до полной потери всех вложенных средств.

Важно знать, что в рамках специальных предложений средняя ставка может быть повышена, но для каждого случая есть свои требования (сумма вложений, срок действия и др.).

Доход от вложений по индивидуальному инвестиционному счету отличается потенциально более высокой прибылью по сравнению с депозитом. Она достигается благодаря государственному поощрению в виде возврата подоходного налога и возможности активно играть на биржевом рынке.

3. Риски.

На первый взгляд, надежность банков более привлекательна по сравнению с инвест-счетом, но не стоит делать категоричных выводов. Банковские вклады входят в систему страхования вкладов, и сумма, подлежащая возврату в совокупности по всем открытым счетам – 1 400 000 рублей, но и в этом случае есть определенные негативные обстоятельства:

• АСВ не видит персональные данные клиента (банковская тайна).
• Не каждый случай может быть признан страховым. Гарантий прямого направления персональных данных в АСВ нет.
• Страховка имеет ограничения и покрывает не все риски утраты денежных средств в банке.

В использовании ИИС риски связаны с отсутствием упомянутого страхования (однако, законодательная инициатива обсуждается), и с рисками биржи в случае инвестиционной деятельности. Здесь важно знать следующее:

• Деятельность брокера регулируется наравне с банковской (лицензируемая), брокер не имеет права распоряжаться денежными средствами клиента без согласия последнего.
• Надежность можно подкрепить вложением в государственные облигации (консервативные стратегии).

4. Налоги.

Доход от процентов по банковскому вкладу в случаях, установленных НК РФ, облагается НДФЛ по максимальной ставке 35%.

Индивидуальный инвестиционный счет, напротив, поддержан льготой по возврату НДФЛ от суммы вложений.

Доход от деятельности на бирже при выборе вычета на взносы облагается по обычной ставке в 13%. В случае выбора вычета на доходы – НДФЛ не подлежит уплате.

Преимущество последнего счета по сравнению с банковским депозитом в этом случае очевидно.

Предполагаемая прибыль

По банковским депозитам доход зависит от предлагаемой процентной ставки. Вложил сумму на счет – спустя время получил прибыль. Схема проста. Важно выбрать надежный банк и выгодное предложение.

Доход от ИИС зависит от склонности клиента к риску в первую очередь.

Клиент не хочет рисковать, но желает получить налоговый вычет и вложить средства в надежные инструменты.

Например, модель доходности может выглядеть так (3 года вложений и стратегия с умеренным риском):

Такая модель сравнима с банковским депозитом по ставке 22%.

В заключение отметим, что ИИС скорее является выгодным дополнением к депозиту как возможность долгосрочного финансового планирования.

Отличия ИИС от брокерского счета

Итак, вы решили купить акции. Но просто так пойти в магазин и купить их, как хлеб, не получится. Нужен брокерский счет. Его открывают (Капитан Очевидность, снимаю шляпу) брокеры – специальные конторы. За свои услуги, естественно, они берут комиссию, иногда очень нещадную.

Торговля на фондовом рынке – всегда риски. А еще это очень сложно и запутанно. И простой человек не пойдет рисковать честно заработанными, если не получит гарантии. Вот вклад – это просто и понятно. И чтобы сблизить фондовый рынок и вклады, власти и придумали индивидуальный инвестиционный счет. И судя по отзывам об ИИС, это получилось.

Почему? Судите сами:

• ИИС можно открыть дистанционно, например, в Финаме или Сбербанке;
• на ИИС можно приобретать все те активы, которые доступны при покупке на обычном брокерском счете, через биржу, в том числе ETF;
• на доход, полученный на инвестиционном счете ИИС, или на сумму пополнений можете получить налоговый вычет (о нем ниже).

Конечно, ваши вложения в индивидуальный инвестсчет не застрахованы, как вклад в банке, однако, вкладываясь в безрисковые инструменты, вы можете получить доходность во много раз выше, чем на депозите. И при тех же рисках!

Что можно купить с помощью ИИС

С помощью индивидуального инвестиционного счета можно приобрести огромное количество активов:

• акции на Московской и Санкт-Петербургской бирже (если ваш брокер имеет выход на нее);
• зарубежные акции, имеющие листинг на Санкт-Петербургской бирже (доступ зависит от брокера);
• облигации – как корпоративные, так и федеральные, муниципальные и прочие государственные;
• ETF – это такая акция, которая включает в себя несколько других (типа ПИФа, только акция, по ней еще и дивиденды платят);
• валюту.

Словом, открываете счет ИИС – и перед вам открываются все доступные инструменты. Вперед, к покорению финансовых вершин!

Ограничения ИИС

Основные достоинства ИИС я уже расписал. Упомяну еще раз о самом жирном плюсе ИИС – налоговом вычете. Используя его, можно реализовать несколько интересных стратегий, позволяющих практически без риска получать доходность выше риска.

Другие достоинства индивидуального инвестиционного счета – легко открыть и нелегко закрыть, большой выбор инструментов. Многие брокеры предлагают готовые стратегии на ИИС. Это как в банке структурный продукт – выбираете объект вложений, сумму, определяете риск. Далее управляющие управляют, а инвесторы – инвестируют.

Но и поговорим об ограничениях ИИС – индивидуальный инвестиционный счет не был бы индивидуальным, если бы его можно было открывать много. Нет, его можно открыть только один на одного человека. Даже если у него шизофрения.

Другие ограничения:

• чтобы получить плюшки в виде налоговых преференций придется ждать 3 года – т.е. положили деньги на счет и на 3 года про них забыли (Финхак: можно не класть деньги. Главное, чтобы три года с момента открытия счет прошло);
• максимальная сумма вычета – 400 000 рублей в год, при том на счет можно положить до 1 млн деревянных;
• валюта – только рубль, что, впрочем, не мешает купить доллары и на них – уже другие акции (но счет можно пополнять только рублями, что исключает возможность поместить на него ваши доллары, купленные в 2013 году по 30 рублей);
• нельзя купить активы, которые где-то там, за рубежом – только ассортимент Московской и Питерской бирж.

Ну вроде об особенностях счета всё. Теперь перейдем к разбору налоговых вычетов.

Налоговые вычеты

Получить по ИИС налоговый вычет можно через 3 года – я уже писал об этом. Типов этих вычетов два.

А – на пополнение. Это работает так:

• вы пополняете счет на некоторую сумму, допустим, 100 тысяч рублей;
• крутите-мутите, покупаете активы или просто держите деньги на счете – это неважно;
• в конце года пишете заявление на возврат по ИИС 13% от внесенных денег (т.е. от 100 тысяч);
• получаете свои законные 13 штук.

При этом не имеет значение, преумножился ваш капитал или полностью испарился – 13% ваши. Однако не все так просто. Чтобы получить этот тип вычета, вы должны уплатить налог. Да, с ИИС НДФЛ возвращается – те деньги, которые за вас заплатить работодатель (или вы сами – от доброты душевной). Нет НДФЛ – нет вычета по ИИС. Иными словами, если вы не работаете и не платите налоги, то использовать этот тип возврата, к сожалению, не сможете.

Ну и максимум вычета ограничен двумя цифрами:

• 13% от 400 тысяч – это государством установленный лимит;
• 13% от вашей зарплаты – больше, чем вы уплатили в бюджет, вам не вернут.

Второй тип вычета Б. Тут проще. Вам не нужно платить налог с ИИС, точнее, с доходов, полученных с помощью ИИС. В обычной ситуации вам нужно перечислить в бюджет Руси-матушки 13% от дивидендов и купонов (кроме ОФЗ и ряда акций), а также от выручки между ценой продажи и покупки. А тут – ничего перечислять не нужно.

Вы можете использовать только один тип налогового вычета по ИИС – либо А, либо Б. Запланируйте заранее, если будете открывать индивидуальный инвестиционный. Если зарплаты нет и хотите зарабатывать мульоны – выбирайте Б. Если же ИИС нужен, чтобы сформировать подушку безопасности, выбирайте А.

ИИС + ОФЗ

Вы можете открыть ИИС и реализовать такую схему с налоговым вычетом типа А. Закидываете на счет сумму, например, 200 тысяч рублей. Покупаете на них ОФЗ – это облигации, выпущенные Минфином и надежные, как вклад в вечнозеленом банке. С них получаете купонный доход два раза в год – ищите выпуски с хорошей доходность, от 7% годовых, они еще есть на рынке. По закону, НФДЛ с них не платится – вы получите все деньги сразу.

В конце года применяете тип вычета А. И получаете свои 13% от внесенных средств. Считаем профит:

• 7% от 200 000 это 14 000 рублей – купонный доход;
• 13% от 200 000 это 26 000 рублей – вычет.

Итого в плюсе 40 000 рублей – 20% годовых. Без никакого риска. Где еще найдете такое?

Конечно, в расчет не бралась комиссия брокера, возможный предел вашей зарплаты (26 тысяч рублей НДФЛ еще надо умудриться заплатить – зарплата должна быть не ниже 30 тысяч в месяц) и другие расходы – за депозитарий например. Но пример дан для понимания мощности инструмента.

Как и где открыть ИИС

Загорелись? Теперь о том, где можно открыть ИИС.

Сбербанк и ИИС – хорошее сочетание. Низкие комиссии за сделку, депозитарное обслуживание 147 рублей в месяц, много инструментов. Минусы – судя по отзывам об ИИС в Сбербанке главная проблема – сам Сбербанк, точнее, его сотрудники. Многие не компетентны в вопросах инвестирования и даже не разбираются в тарифах. Правильно, всё-таки Сбер – это банк, а не брокер в первую очередь.

Та же петрушка в ВТБ – ИИС открыть легко, а обслуживать не просто. Но и Сбербанк, и ВТБ предлагают такой инструмент, как инвестиции в ИИС. Вам достаточно просто положить деньги на счет – а их управлением займутся профи. Вам останется только вычет оформить.

Более серьезные варианты с ИИС у Открытия, Финам и БКС. Они осуществляют брокерскую работу на более профессиональном уровне. Тарифы – примерно одинаковые. Многое будет зависеть от вашего оборота. Выгоднее всего начинать вложения от 50 тысяч. Так и риски незначительные, и прибыль хорошая, чтобы перекрывать все комиссионные. И большинство брокеров ИИС как раз предлагают свои плюшки обладателям толстого счета.

Таким образом, если вы думаете, где открывать ИИС – в банке или у брокера – смело делайте выбор в пользу последнего.

Итак, повторим особенности ИИС:?

1. ИИС открыть можно только на одно лицо.
2. По счету можно получить два вида налоговых вычета: на доход или на пополнение.
3. Счет должен работать не менее 3 лет, чтобы пользоваться налоговыми льготами.
4. На ИИС можно приобретать любые активы, обращающиеся на Московской и Санкт-Петербургской бирже (кроме ПИФов).
5. Если купить ОФЗ на ИИС, то можно получить доходность значительно выше рынка без рисков.
6. Лучше открыть ИИС у полноценного брокера, а не в банке.

Почитайте еще:

Все инвесторы делают ЭТО…Для кого на самом деле предназначен брокерский счет Тинькофф — обзор сервисаКуда можно инвестировать в интернете?Тинькофф брокер: тарифы, условия, комиссии – полный обзорЧто такое инвестиционный портфель и для чего он нуженКак составить инвестиционный портфель в российских условияхВложить деньги под проценты: куда, зачем и под какиеОткуда взять деньги для инвестиций: обзор вариантовЧем инвестиции отличаются от спекуляций?Какие акции выбрать: привилегированные или обыкновенные?

Налоговые льготы ИИС

Поддержка государства в первую очередь выражается в том, что на ИИС распространяются определённые налоговые льготы, что выгодно отличает их от тех же брокерских счетов, например.

После открытия индивидуального инвестиционного счёта вы можете выбрать один из двух вариантов налогового послабления:

1. Получить налоговый вычет в размере 13%. Этот вариант подходит для тех, кто получает хорошую официальную (белую) заработную плату на основном месте работы. По сути, этот вычет представляет собой возврат налогов (НДФЛ) уплаченных с заработной платы. Максимальный размер вычета, который вы можете получить за год, равен 13% от той суммы, которую вы внесёте на ИИС в течение этого года. Максимальная сумма вычета, которую можно получить в течение одного года составляет 52000 рублей, для этого необходимо внести сумму от 400000 рублей.
2. Освободить от налогов всю прибыль, полученную в результате инвестирования средств на ИИС. Этот вариант подходит тем, у кого нет официального источника дохода, он позволяет не платить налог на полученную прибыль при закрытии ИИС (для сравнения, вся прибыль, полученная на брокерском счёте, подлежит обязательному налогообложению).

Основные плюсы и минусы ИИС

• К безусловным плюсам индивидуального инвестиционного счета можно отнести налоговые льготы, предоставляемые при его открытии.
• На средства индивидуального инвестиционного счёта вы можете приобретать широкий спектр различных финансовых инструментов, таких как: акции, облигации, паи ПИФов, паи иностранных фондов ETF, валюту, опционы, фьючерсные контракты. Единственное условие состоит в том, что все сделки должны осуществляться на российских биржевых площадках (львиная доля этих сделок проходят через Московскую и Санкт-Петербургскую биржи).

К минусам можно отнести:

• Максимальный ежегодный вклад ограничен суммой в 1000000 рублей. Хотя для большинства россиян это вряд ли имеет такое большое значение, ведь более 90% населения нашей страны имеют ежегодный доход гораздо меньше указанной суммы.
• Максимальная сумма, с которой предоставляется налоговый вычет, составляет 400000 рублей. Это означает, что если в течение года вы внесёте 400000 рублей, вы получите вычет 52000 рублей (13% от 400000), и если вы внесёте 1000000 рублей, то вы всё равно получите те же 13% от 400000, то есть 52000 рублей.
• Налоговые льготы начинают действовать только через три года после открытия ИИС. Если вы закроете его раньше этого срока, то придётся вернуть государству все полученные налоговые вычеты.
• Частичное снятие средств с ИИС невозможно. То есть, если вам срочно понадобятся деньги, то вы конечно можете их забрать в любое время, но счёт при этом закроется со всеми вытекающими при этом последствиями (см. предыдущий пункт).

Часто возникающие вопросы

Вопрос: Можно ли обойти существующее ограничение разрешающее открывать лишь один ИИС на одного человека?

Ответ: Формально этого сделать, конечно, нельзя, но вам никто не запрещает открывать индивидуальные инвестиционные счета на своих ближайших родственников (жену, детей достигших 14 летнего возраста, мать, отца).

Вопрос: Как можно пополнять счёт? Нужно ли вносить всю минимальную сумму в 50000 рублей сразу при открытии счёта?

Ответ: Открыть счёт вы можете, например, в начале года, а деньги вносить по частям (не менее, чем по 10000 рублей) до конца года. Например, открыв счёт в январе, вы можете внести 50000 рублей лишь к концу года, при этом пройдёт уже одна треть срока необходимого для предоставления вам налоговых льгот.

Вопрос: Сколько раз можно воспользоваться налоговым вычетом по ИИС?

Ответ: Воспользоваться налоговым вычетом можно только один раз, но зато он не ограничен в размере (как например вычет при покупке жилья). То есть, например, если вы открыли ИИС, внесли на него 1200000 рублей в течение трёх лет, а затем закрыли его, то вы получите свой налоговый вычет в размере 52000х3=156000 рублей. А если вы пополняете свой ИИС на туже сумму (по 400000рублей ежегодно) в течение 10 лет, то ваш вычет будет составлять уже 520000 рублей. В то время как при покупке жилья вы сможете вернуть максимум 260000 рублей.

Вопрос: Можно ли повторно открыть ИИС?

Ответ: Да, можно. Открывать и закрывать индивидуальный инвестиционный счёт вы можете сколько угодно раз, единственным условием является то, что в каждый определённый момент времени, у вас может быть только один ИИС. Ну и кроме этого, как уже говорилось в предыдущем ответе на вопрос, налоговым вычетом вы сможете воспользоваться лишь единожды.

В заключение предлагаю вам посмотреть видео, в котором рассказывается о некоторых хитростях использования ИИС для увеличения своего дохода:

Виды ИИС

ИИС бывает двух типов:

• Вычет на взносы — позволяет получать до 52.000р. ежегодно. По законодательству называется «Тип А».
• Вычет на доход — позволяет не платить НДФЛ с дохода от операций. По законодательству называется «Тип Б».

Выбрать можно что-то одно. Одновременно выбирать оба вычета нельзя. Кроме того «Тип А» предлагают многие брокеры на рынке.

Естественно, что все эти «плюшки» от государства в виде налоговых льгот даются при выполнении определенных условий. Таких условий четыре:

1. У каждого инвестора может быть только 1 индивидуальный инвестиционный счет. А других брокерских счетов у вас может быть сколько угодно.
2. Минимальный срок существования ИИС — 3 года с момента открытия, а не с момента внесения на него денег.
3. Максимальный взнос на ИИС — 1 млн. р./ год
4. Любой вывод активов с ИИС автоматически влечет закрытие ИИС. Т.е. при выводе любой суммы раньше трех лет налоговый вычет придется вернуть. Если условие выполнено, и вывод с ИИС был после 3 лет, то все в порядке.

Взносы на ИИС

• Минимальный размер взноса — государством не ограничен. Желательный минимальный взнос уточняйте у своего брокера. Это может быть и 1000р., и 10.000р.
• Максимальный размер взноса — 1 миллион в год. Владелец счета вносит эту сумму по своему усмотрению, главное, чтобы за год она не превысила суммарно 1 миллион рублей. Т.е. можете сразу внести всю сумму, можете по частям, можете внести меньше миллиона.

Если вы вносили на ИИС деньги частями, и суммарно за год набралось сумма больше миллиона, то брокер просто откажет вам в зачислении излишком либо зачислит их на обычный торговый счет (без налогового вычета). Но в большинстве случаев брокер просто отказывает в зачислении денег.

• Активы для взноса на ИИС. Вносить можно только рубли. Нельзя занести доллары или евро, ценные бумаги.
• Когда надо вносить деньги на ИИС? Законодательно никаких ограничений нет, вносите в любое время в течение года. 

  Осуществление взноса на ИИС осуществляется по усмотрению его владельца, а также на условиях, предусмотренных договором Брокера.

• Обязательны ли ежегодные взносы на ИИС? Нет, не обязательны. Другое дело, что если вы  в 2018г. не сделаете взнос, в 2019г. на вычет претендовать уже не сможете. Но опять же, вас никто не заставляет делать взнос каждый год.

Кто может претендовать на налоговый вычет?

Претендовать на получение вычета по ИИС может частный инвестор — налоговый резидент РФ, имеющий декларированный доход в России, облагаемый по ставке 13%

Могут претендовать физ. лица и ИП, имеющие официальный доход:

• «белая» заработная плата;
• сдача квартиры в аренду (по договору аренды);
• подарки от организаций и ИП (не более 4000 р./год);
• доходы по договорам гражданско-правового характера (оказание различных услуг);
• предпринимательская деятельность при условии применения ОСН (общей системы налогообложения);
• торговля на финансовых рынках (доход от торговли);
• доход от продажи облигаций;
• получение купонных выплат по облигациям (кроме корпоративных и льготируемых муниципальных ценных бумаг).

Исключение: получение дивидендов. При выплате дивидендов с держателей ценных бумаг государство взимает 13%, вернуть их обратно себе в виде налогового вычета вы не сможете.

Отдельно про пенсионеров. Если они получают государственную пенсию и больше никакого дохода у них нет, то претендовать на налоговый вычет они не смогут. Если они получают пенсию в НПФ, то они могут претендовать на получение вычета.

Госслужащие министерств и ведомств имеют право открывать только ИИС доверительного управления. Т.е. сами они покупать ценные бумаги не могут, а брокер через доверительное управление сможет, следовательно, госслужащие также могут получить налоговый вычет.

Не могут претендовать:

1. Россияне и иностранцы, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.
2. Граждане, не имеющие официального дохода, который облагается по ставке 13%.
3. ИП, применяющие специальные налоговые режимы.
4. Пенсионеры, получающие государственную пенсию.
5. Матери, ухаживающие за ребенком и получающие только пособие за уходу за ребенком.
6. Дети до 18 лет, не имеющие источника дохода.

Если категории граждан №3-6 имеют официальный доход, то они могут претендовать на налоговый вычет по ставке 13%.

Документы для открытия ИИС

• Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
• Справка с работы по форме 2-НДФЛ о зарплате и удержанным налогам.
• Копия документа, подтверждающего ваше право на налоговый вычет, т.е. договор на ведение ИИС (договор брокерского обслуживания).

Необходимый список документов приведен на сайте Налог.ру.

После сбора подаем документы в ФНС: в местную налоговую по месту региcтрации, по почте или в электронном виде через офиц. сайт nalog.ru. В заявлении на возврат указываем СВОИ реквизиты счета в банке, на который поступят деньги.

Пример возврата денег:

Максимальный срок возврата средств может достигать 4 месяцев. Три месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление средств. Но налоговая при возможности возвращает раньше.

Если вы не хотите сами заполнять документы и декларацию, в интернете есть куча вспомогательных сервисов: некоторые банки (Сбербанк, Альфа-Банк) и брокеры предлагают эту услугу, ndflka.ru, сервис Атон, Финам.

Если подаете документы на вычет по ИИС «Тип Б», в налоговой вам нужно получить справку, что вы ни разу не воспользовались ИИС «Тип А» и что у вас открыт только один ИИС. Эту справку нужно предоставить брокеру. Тогда при закрытии счета он не удерживает с вас 13% НДФЛ от сделок купли-продажи. Скачать образец заявления (пишется в свободной форме).

Ограничения по ИИС

Для владельца индивидуального инвестиционного счета есть следующие ограничения:

• Запрещено приобретать иностранные бумаги иностранного эмитента, не допущенных к торгам на российской бирже.
• Нельзя покупать облигации федерального займа для физ. лиц («народные» ОФЗ).
• Запрещено вносить средства на счет форекс-дилера.

Для счетов ИИС-ДУ (управляющие компании или доверительно управляющий):

• ограничен максимальный вклад в кредитные организации — 15% от суммы денег на ИИС;
• запрещено приобретение собственных паев ПИФов управляющей компании на ИИС, который вы у нее открываете.

Как открыть ИИС

Открытие возможно при личном посещении офиса брокера или управляющей компании, либо через сервисы удаленного открытия счета. (через офиц. сайт). Наиболее известные из них:

• Альфа-Капитал УК,
• Атон,
• БКС брокер,
• Финам,
• Солид менеджмент УК,
• КИТ Финанс брокер,
• Сбербанк УК,
• Русс-Инвест инвестиционная компания,
• Freedom finance,
• ВТБ Капитал УК,
• Ак Барс Финанс,
• FinEx,
• ОТКРЫТИЕ, УК,
• Питер Траст.

Приведу пример Сбербанка. Счет в нем можно открыть дистанционно без личного посещения офиса.

Если вы клиент Сбербанка, в меню выбираем «Прочее» -> «Брокерское обслуживание» -> «Управление счетами» -> «ИИС». В мобильной версии «Сбербанк Онлайн» этого пока нет.

Возможен перенос ИИС от одного участника к другому, при этом срок действия сохраняется. Например, вы открыли ИИС у одного брокера, потом решили перенести к другому (сменить управляющую компанию), срок существования вашего счета сохранится, а не начнется с начала.

Также можно менять тип счета ИИС. Например, смена брокерского счета на счет ДУ (доверительного управления). Срок существования ИИС здесь тоже не прекращается.

При смене типа ИИС «Тип А» на «Тип Б» или наоборот, срок действия счета прекращается. Т.е. происходит закрытие одного типа счета и открытие другого. Например, если вы уже получили налоговый вычет по «типу А», а потом решили оформить возврат на «тип Б», то вам придется вернуть государству 52.000р. + штраф.

При смерти владельца ИИС сам счет закрывается. Наследник распоряжается его имуществом по своему усмотрению, в том числе может открыть собственный ИИС.

Причины отказа в налоговом вычете

Приведенные ниже случаи единично, но о них все-равно нужно знать.

1. Случаи зачисления денег на ИИС третьим лицом. Например, в семье дочка открывает себе ИИС, ее папа со своей карты перекидывает ей денег на счет. Налоговая видит, что деньги зачислены третьим лицом, и поэтому отказывает в выплате. Деньги нужно зачислять лично на свой счет либо по доверенности третьим лицом.
2. Не предоставлен договор на ведение ИИС. У многих брокеров нет договора на ИИС, клиент заключает только генеральное соглашение с уникальным номером и датой + заявление на комплексное обслуживание. И раньше налоговые отказывали в выплате. Сейчас это решение можно опротестовать, направив жалобу через сайт nalog.ru.
3. Отсутствие бессрочности договора. Раньше налоговики считали, что раз минимальный срок действия ИИС 3 года (для получения вычета), значит его нужно указать в договоре. Это неправильно. Бессрочный договор — это нормально, и налоговая отказать вам не может.
4. Не предоставлен документ, что у физ лица  открыт только один ИИС. Такой документ нигде в законодательстве не предусмотрен. Налоговая не может требовать с вас этот документ.

Расчет налогового вычета по ИИС

Существует два метода расчета налоговых льгот. Инвестор при открытии счета метод не выбирает. По сути, выбор происходит при обращении в налоговые органы с заявлением о вычете подоходного налога.

1. Метод 1 – получение налогового имущественного вычета по НДФЛ 13% от общей суммы поступлений на ИИС. Такая схема подойдет тем, кто регулярно платит большую сумму подоходного налога либо начинающим инвесторам, не ожидающим от своей прибыли большой доходности.
2. Метод 2 – освобождение от уплаты подоходного налога с прибыли, полученной от вложений капитала, находящегося на ИИС. В таком случае вычет можно получить лишь после закрытия ИИС по истечению не менее трех лет. Эта схема больше подойдет активным инвесторам, получающим значительный доход от вложений или предпринимателям, которые не платят НДФЛ или имеют облагаемые подоходным налогом доходы до 400 тыс. рублей и менее в год.

Важно! Если инвестор использовал один из вышеуказанных методов, изменить его на другой будет невозможно.

Выгодно ли это

Чтобы понять, стоит ли использовать ИИС, инвестор должен ответить на ряд вопросов:

• на какой период он готов вложить средства;
• есть ли реальная стратегия инвестирования;
• существует ли готовый инвестиционный портфель;
• можно ли получить дополнительную выгоду от использования счета;
• какой брокерской (управляющей) компании он готов доверить средства.

Таким образом он сможет определить целесообразность использования такого финансового инструмента и обозначить стратегию, позволяющую получить максимум от такого способа инвестирования.

Что это такое?

Россияне получили возможность открывать индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), начиная с 1 января 2015 года. Правила открытия и условия пользования данным инструментом перечислены в ст. 10.2-1 закона «О рынке ценных бумаг». Согласно этому акту, ИИС является счетом, предназначенным для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг и обязательств по заключенным договорам физического лица.

Таким образом, ИИС — это обычный брокерский счет для операций на биржах, предполагающий использование различных финансовых инструментов для заработка. Однако у ИИС есть свои ограничения:

• ИИС может открыть только физическое лицо;
• на имя гражданина можно открыть только один ИИС у одного брокера;
• максимальная сумма для ежегодного пополнения ИИС составляет 400 000 руб.;
• количество пополнений счета в году не ограничено;
• минимального лимита для внесения средств на счет не существует;
• открытие ИИС предполагает получение некоторых налоговых льгот при заключении договора на срок не менее 3 лет (см. ниже).
• Сразу стоит отметить, что ИИС подходит тем, кто имеет небольшие свободные суммы для инвестирования. Такая государственная мера помогает привлечь значительное количество граждан к осуществлению долгосрочных инвестиций, повышая их финансовую грамотность и благополучие и поощряя инвестиционную активность налоговыми льготами.

Как открыть ИИС

Существует 2 способа открыть такой счет:

• через брокера — инвестор сам формирует портфель, а брокер обслуживает счет и отвечает за корректность операций. При этом датой открытия счета признается момент заключения договора;
• через управляющую компанию (УК) — инвестор только передает в управление средства, а УК формирует стратегию и отвечает за обслуживание. Датой открытия счета считается момент ввода денег.