Уведомление об открытии счета в иностранном банке физическим лицом | Счета | Epayinfo.ru

Уведомление об открытии счета в иностранном банке физическим лицом

Уведомление налогового органа о счете в банке за рубежом.5c5ac36e732bd

Стремительное развитие международного рынка банковских услуг существенно расширило круг граждан, пользующихся иностранными банковскими счетами как для хранения средств, так и для уклонения от уплаты налогов. За последнее десятилетие борьба фискальных органов против зарубежной банковской тайны начала приносить плоды. Сначала США «надавили» на Швейцарию с помощью уголовных дел и штрафов в отношении ведущих швейцарских банков. Затем правоохранительные органы Германии и Франции, поощряя покупку баз данных иностранных клиентов банков, вынудили Швейцарию обязать свои банки активней сотрудничать с налоговыми органами стран ОЭРС. Принятые за последние годы международные соглашения в области борьбы с уклонением от уплаты налогов и отмыванием денежных средств, усиление роли FATF (Financial Action Task Force — Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег), подготовка к запуску с 2018 года системы автоматического обмена налоговой информацией, указывают на явный тренд: контроль за иностранными банковскими счетами физических лиц будет нарастать, скорость и объем обмена налоговой информацией между государствами будет увеличиваться. Российское валютное законодательство устанавливает строгие правила открытия и использования зарубежных счетов гражданами. В этой статье мы ответим на некоторые практические вопросы работы с иностранными счетами, поможем избежать проблем с контролирующими органами.

Ответственность за неподачу декларации

Если все же владелец валютного счета в иностранном банке решает не заниматься подачей декларации, то он должен быть готов к следующим событиям:

  • в соответствии с законодательством, регулирующим налогообложение и валютный контроль, несвоевременная подача декларации о доходах карается штрафом;
  • в случае неуплаты штрафа и дальнейшем непредставлении документов в налоговые органы штраф существенно увеличивается;
  • если же владелец зарубежного счета упорно не желает декларировать свои финансы (при этом осуществляет движение денег на счету), штраф в итоге может превышать сумму накопленных сбережений.

Интересный момент в законодательстве состоит в том, что подобные санкции не применяются к физическим лицам, которые не относятся к категории субъектов предпринимательства.

То есть конкретного указания того, как и в какой форме декларировать доходы лицам, не являющимся предпринимателями, в законе не предусмотрено.

Так что стоит ли утаивать от державы свои накопления, сбережения и доходы – это вопрос, который предстоит решать каждому владельцу денежных средств, основываясь на своих моральных и материальных принципах.

Декларирование средств и доходов

К чему же ведет декларирование средств и доходов? В данном случае ответ весьма логичен – декларирование средств приводит к необходимости уплатить налог с доходов (если они есть).

Читайте также:  Кипр, как оффшорная зона

В каждой стране сумма и перечень налогооблагаемых операций разнятся. В основном, налогом на доходы для физических лиц облагаются:

  • проценты по депозитам в иностранных банках;
  • купонный доход (доход по ценным бумагам и облигациям);
  • рента (если владелец сдает в аренду недвижимость за границей);
  • доход от продажи ценных бумаг

Чтобы владельцам иностранных счетов миновать штрафы и санкции за несвоевременную подачу декларации и, соответственно, неуплату налогов, предоставлять заполненный документ о наличии счета за рубежом стоит своевременно, в оговоренные законодательством сроки.

Подача декларации

Декларирование валютных доходов осуществляется в установленное законом о налогообложении время (ежеквартально либо раз в полугодие или год). Совершить подачу декларации можно как лично в соответствующих органах, так и отправив заполненные бланки заказным письмом с уведомлением.

В соответствии с порядком действий, регулирующимся Главной налоговой инспекцией и Национальным банком, декларация составляется в трех экземплярах, один из которых остается в уполномоченном банке, второй подается в налоговую инспекцию, а третий (после заверения начальником валютной инспекции) отправляется в Национальный банк.

В обмен на предоставленную декларацию в региональном управлении Национального банка владелец счета за границей получает справку о декларировании, которая так же должна быть впоследствии заверена в налоговой инспекции.

С первого взгляда, запутанная процедура. На самом деле не так уж она и сложна. Пройдя все ступени подачи документов, физическое лицо (владелец зарубежного счета) становится обладателем итоговой справки, дающей ему право на официальных основаниях, полностью в соответствии с законом проводить банковские валютные операции со своим счетом.

А предоставив в предписанные сроки уведомление о своих доходах, хозяин счетов за рубежом избегает штрафов и спокойно может продолжать свою деятельность.

Похожие публикации:

  1. Тонкости открытия счета в иностранном банке
  2. Особенности открытия вклада в иностранном банке
  3. Обзор сервиса ПАММ-счетов от Альпари
  4. Рейтинг ПАММ-счетов и площадок

(15 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка…

Как сдавать?

В мире современных технологий самым надежным инструментом остается бумага с отметкой налоговой инспекции. Мы рекомендуем сдавать отчет на бумажном носителе в 2-х экземплярах, так как наша практика показывает, что бывают звонки из налоговой спустя 6 месяцев с вопросами «почему не отчитались?». А еще у нас был случай, когда отправленный отчет через электронные каналы связи сотрудники налоговой не смогли принять и попросили сами сдать на бумажном носителе. Решение за Вами.

Не знаете, как заполнить или сдать отчет – смело обращайтесь к нам! Нам от Вас потребуется:

  1. Уведомление об открытии счета или реквизиты Вашего банковского счета;
  2. Ваши данные, как о владельце счета;
  3. Информация о поступлениях и списаниях;
  4. Информация об остатке на 1 января 2017 и на 31 декабря 2017

Стоимость и состав услуг

Наименование Стоимость в руб.
1 Устная консультация по составлению Уведомления и Отчета 10 000
2 Заполнение Уведомления об открытии/изменении/закрытии зарубежного счета 10 000
3 Подготовка Отчета о зарубежных счетах физических лиц 15 000
4 Услуга по сдаче Уведомления или Отчета в налоговую московского региона 10 000

Итого

Когда я только начал собирать материал для статьи, то мне казалась паника немного раздутой. Ан нет, от статьи к статье волосы на моей голове начинались шевелиться и я радовался, что уже 4 года не был в России, потому обошел стороной уведомление ФМС о ВНЖ, не являюсь валютным резидентом и в целом живу себе спокойно. Можно, конечно, игнорировать закон и рисковать, но я предпочитаю держаться в стороне и, например, ныне окончательно прекращаю пользоваться российскими банками.

Если вы ездите на каникулы домой, то вы неминуемо попадете под требование о уведомлении о наличии зарубежного счета, предоставлении выписок, а то и переводов выписок. Вы не сможете обойтись без счета во время обучения в Чехии: вуз перечисляет стипендию только на чешский счет, нужно пользоваться инкассо для оплаты общежития вуза (а порой это единственно возможный вариант), банковский перевод по Чехии является необходимым в целом ряде онлайн-магазинов.

Свое мнение об авторах этих нововведений и причинах данных инноваций я оставлю при себе. К сожалению, не нарушать закон и при этом не подвергать себя опасности можно лишь одним путем — не ездить в Россию. Вообще не ездить.

UPD 09.06.2018 Черт ногу сломит в российском законодательстве, но по новому разъяснению не нужно налоговым резидентам Чехии (тем, кто находится в Чехии более 183 дней в году) подавать уведомления в ФНС о счетах за рубежом.

Другие заметки по теме

  • Уведомление ФМС о наличии чешского ВНЖ, ПМЖ и гражданства5c5ac36e8b006Уведомление ФМС о наличии чешского ВНЖ, ПМЖ и гражданства
  • Получение чешской банковской карты5c5ac36e993bdПолучение чешской банковской карты
  • Fio banka — бесплатный счет и бесплатная карта для всех5c5ac36ea3eaeFio banka — бесплатный счет и бесплатная карта для всех
  • Налоги в Чехии5c5ac36eb342fНалоги в Чехии

Уведомление о счете за рубежом или как нужно отчитываться в налоговой

Согласно письмам, полученным тысячами владельцев счетов в иностранных банках от налоговых служб, перечень документов, обязательных для предоставления в ФНС, выглядит так:

  • Отчет о движении денежных потоков по счетам, открытым в иностранном банке.
  • Копии выданных банком, в соответствии с законодательством страны, в которой данный банк зарегистрирован, документов.
  • Перевод на русский язык документов, предоставленных банком на иностранном языке, заверенный нотариально.
  • Документы в соответствии с ч.3 ст.23 Федерального закона (список, включающий 17 пунктов, в числе которых декларации, уведомления, коды операций, остаток на счете…) По ним налоговая служба вправе запросить дополнительную информацию.

В общем, процесс предоставления отчетных документов в налоговую полицию — дело реализуемое, хоть и весьма затратное. Сбор документов, как и перекройка их в нужный формат, по расценкам московских нотариусов колеблется в районе 4-5 тыс. рублей за 10 страниц выписки.

Повысить дороговизну соблюдения закона «о валютном регулировании» также может необходимость лично посетить заграничный банк, т.к. большинство банков сейчас используют электронный вариант документов, что не всегда подходит нотариальным компаниям и налоговым службам.

Ввиду новизны закона, его «сырости», некоторые аспекты остаются в процессе обсуждения. Есть вероятность, что отчеты о движении денежных потоков необходимо будет подавать лишь раз в календарный год, а не в квартал, как установлено ныне.

Пока же процесс отчетности перед налоговой службой накладен, как в денежном, так и во временном плане. Неудивительно, что лица, имеющие счета в иностранных банках, все чаще задаются вопросом: «Что, если я не сообщу об иностранных счетах?»

Не надо шутить с налоговой

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ePay Info | Все про платежные системы