Как посчитать НДС от суммы: формула расчета

расчет ндс5c5b1c1e6d01aВ Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.

Содержание
  1. Что значит НДС?
  2. Ставка НДС в России
  3. Кто платит НДС и кто не платит
  4. Формула для расчета
  5. Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
  6. Похожие статьи
  7. Что значит НДС?
  8. Ставка НДС в России
  9. Кто платит НДС и кто не платит
  10. Формула для расчета
  11. Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
  12. Похожие статьи
  13. Формулы и порядок расчета
  14. Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
  15. НДС и экспорт товаров
  16. Формулы и порядок расчета
  17. Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
  18. НДС и экспорт товаров
  19. Формула для расчета НДС
  20. Кто должен рассчитывать и платить НДС?
  21. Какие объекты облагаются НДС?
  22. Каждому бизнесмену будет полезно:
  23. Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
  24. Формула для расчета НДС
  25. Кто должен рассчитывать и платить НДС?
  26. Какие объекты облагаются НДС?
  27. Каждому бизнесмену будет полезно:
  28. Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
  29. Формула расчёта с примерами
  30. Автоматизированный расчёт
  31. Расчет в 1С
  32. Расчет в Excel

Что значит НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

как правильно заполнять декларацию 3-ндфл5c5b1c1e9ed08Другой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью?

Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров.

Ставка НДС в России

ставка ндс5c5b1c1edbbc7Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

  • некоторые товары для детей;
  • некоторые товары продовольственного назначения;
  • книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
  • некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.

Кто платит НДС и кто не платит

плательщики ндс5c5b1c1f17135Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.

Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:

  • юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
  • индивидуальные предприниматели РФ;
  • импортёры и экспортёры.

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Формула для расчета

формула ндс5c5b1c1f57f9aДля того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:

Sндс = S*1,18, (1)

где S – стоимость товара без НДС.

Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:

Sндс = S*1,10 (2)

Для наглядности приведём пример.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

1 000*1,18 = 1 180 (руб.)

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

Как посчитать НДС от суммы? Примеры.

Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:

НДС = Sндс – S (5)

Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:

1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

НДС = S*0,18, (6)

НДС = S*0,10 (7)

Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?

Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:

1 000*0,18 = 180 (руб.)

Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.

Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.

системы налогооблажения для ооо5c5b1c1f857c2Какая система налогооблажения для ООО будет оптимальной?

Расчет больничного: инструкция с примерами из жизни.

Рекомендации по неймингу: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html

Похожие статьи

Максим Ветохин: «Мои впечатления и отзыв о франшизе ZapX!»

«Как я открыл бизнес по франшизе Zapx и зарабатываю более 140 тыс. руб. в месяц чистыми»

Зарабатывайте от 25 000 р. до 300 000 р. В МЕСЯЦ

на продаже игровых ресурсовв мобильной игре-бестселлере!

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Что значит НДС?

Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.

Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.

Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.

как правильно заполнять декларацию 3-ндфл5c5b1c1e9ed08Другой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью?

Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров.

Ставка НДС в России

ставка ндс5c5b1c1edbbc7Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.

Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:

  • некоторые товары для детей;
  • некоторые товары продовольственного назначения;
  • книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
  • некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.

Кто платит НДС и кто не платит

плательщики ндс5c5b1c1f17135Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.

Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:

  • юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
  • индивидуальные предприниматели РФ;
  • импортёры и экспортёры.

Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.

Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.

При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.

Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.

В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.

Формула для расчета

формула ндс5c5b1c1f57f9aДля того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:

Sндс = S*1,18, (1)

где S – стоимость товара без НДС.

Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:

Sндс = S*1,10 (2)

Для наглядности приведём пример.

Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:

1 000*1,18 = 1 180 (руб.)

Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.

Как посчитать НДС от суммы? Примеры.

Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:

НДС = Sндс – S (5)

Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:

1 180 – 1 000 = 180 (руб.)

Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.

Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:

НДС = S*0,18, (6)

НДС = S*0,10 (7)

Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?

Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:

1 000*0,18 = 180 (руб.)

Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.

Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.

Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.

системы налогооблажения для ооо5c5b1c1f857c2Какая система налогооблажения для ООО будет оптимальной?

Расчет больничного: инструкция с примерами из жизни.

Рекомендации по неймингу: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html

Похожие статьи

Максим Ветохин: «Мои впечатления и отзыв о франшизе ZapX!»

«Как я открыл бизнес по франшизе Zapx и зарабатываю более 140 тыс. руб. в месяц чистыми»

Зарабатывайте от 25 000 р. до 300 000 р. В МЕСЯЦ

на продаже игровых ресурсовв мобильной игре-бестселлере!

Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.

Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!

Получайте обновления прямо на вашу почту:

Формулы и порядок расчета

Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:

  1. определить налоговую базу;
  2. определить ставку (0%, 10% или 18%);
  3. воспользоваться формулой вычисления налога.

Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:

НДС = Налоговая база *0,18.

Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.

Этот же расчет можно произвести в одно действие:

Сумма счета = Налоговая база* 1,18.

Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).

Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС

Как вычислить НДС от суммы: пример из практики

Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.

Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.

Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:

Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.

Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.

НДС и экспорт товаров

Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.

Формула вычета НДС выглядит так:

0 – 36 000 = -36 000 рублей.

Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.

Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.

Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.

альтернативный текст5c5b1c1f92b27Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Формулы и порядок расчета

Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:

  1. определить налоговую базу;
  2. определить ставку (0%, 10% или 18%);
  3. воспользоваться формулой вычисления налога.

Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:

НДС = Налоговая база *0,18.

Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.

Этот же расчет можно произвести в одно действие:

Сумма счета = Налоговая база* 1,18.

Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:

Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).

Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС

Как вычислить НДС от суммы: пример из практики

Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.

Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.

Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:

Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.

Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.

НДС и экспорт товаров

Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.

Формула вычета НДС выглядит так:

0 – 36 000 = -36 000 рублей.

Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.

Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.

Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.

альтернативный текст5c5b1c1f92b27Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Формула для расчета НДС

Чтобы посчитать сумму налога на добавленную стоимость, необходимо учитывать размер налоговой ставки, который варьируется в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Не все НДС-ники платят 18%, медицинские и детские товары облагаются налогом на добавленную стоимость в размере 10%, экспортные товары таким налогом не облагаются. Для того чтобы получить нулевую ставку, компания-экспортер каждый раз при реализации товаров должна подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на возмещение НДС и комплект подтверждающих экспортную сделку документов.

Как посчитать сумму НДС — пример расчета:

  • Чтобы посчитать сумму НДС 18%, необходимо сумму реализации умножить на 0,18.
  • То есть формула расчета налога на добавленную стоимость будет выглядеть следующим образом: сумма НДС = стоимость реализуемых продуктов (работ, услуг), включая акцизы * 18% (при ставке 10% в расчет подставляется 10%). Например, сумма реализации равна 10 000 рублей. Значит, НДС от этой суммы будет равен 1800 рублям.

Иногда нужно рассчитать размер НДС от суммы, на которую уже начислен налог 18% (например, вам выставили счет или договор, в котором уже указана стоимость реализуемых товаров с НДС). Для этого нужно общую сумму умножить на расчетную ставку НДС, которая равна 18/118 (или 10/110 при оплате налога в размере 10%).

Пример вычленения НДС из стоимости:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • Сумма, на которую уже начислен налог на добавленную стоимость, равна 11 800 рублям.
  • НДС = 11 800*18/118= 1800 рублей.

В случаях проведения строительно-монтажных работ для нужд предприятия, а также корректировки реализации продукции или корректировки реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, налог на добавленную стоимость по этим операциям также включается в общую сумму начисляемого НДС. При восстановлении налога на добавленную стоимость, который был раннее принят к вычету, эту сумму также нужно прибавить к начисленному налогу.

Сумма НДС, который принимается к вычету =

  • НДС, который предъявляется покупателю при реализации продукта +
  • НДС, который предъявляется плательщику-покупателю при перечислении предоплаты +
  • НДС, оплаченный на таможне или в ИФНС (инспекции Федеральной Налоговой службы) при вводе товаров в Россию +
  • НДС, который начисляется продавцом от предоплаты и принимаемый к вычету на дату отгрузки товаров или оказания услуг +
  • НДС, который уплачивается в качестве налогового агента.

Итоговая сумма налога на добавленную стоимость будет равна начисленному налогу без налога, принимаемого к вычету. Если в результате расчета итоговым числом будет ноль, значит, ничего оплачивать в бюджет не нужно. При отрицательном результате нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации о возмещении налога на добавленную стоимость из местного бюджета.

Совет: для того чтобы вашим предприятием не заинтересовались налоговики, нужно следить за «безопасным вычетом по НДС». Как проверить этот показатель? Доля вычетов по НДС = НДС, принятый к вычету / начисленный НДС * 100 %. Если в данном расчете доля вычетов за 12 месяцев будет равна или будет больше 89%, это может вызвать подозрение и нежелательные проверки налоговыми инспекторами.

Кто должен рассчитывать и платить НДС?

В Российской Федерации посчитать и оплатить НДС должны очень многие предприятия и индивидуальные предприниматели.

Рассчитать и платить налог на добавленную стоимость обязаны:

  • Промышленные предприятия, с/х фирмы.
  • Государственные и муниципальные учреждения.
  • Хозяйственные товарищества, общества разной организационно-правовой формы.
  • Финансовые учреждения, банки, страховые компании.
  • Филиалы и подразделения организаций, которые являются отдельными юр.лицами, имеют свои расчетные счета и осуществляют реализацию товаров или услуг от своего имени.
  • Юридические лица с иностранным капиталом, ведущие на территории РФ коммерческую деятельность.
  • Международные объединения и иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательством на территории Российской Федерации.
  • Индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) такой налог не платят. Но если вы интересуетесь, как работает тендер, и хотите начать сотрудничать с крупным компаниями, вам лучше выбирать общую систему налогообложения, так как юридически лицам с НДС невыгодно работать с ИП на УСН.

Какие объекты облагаются НДС?

Что является объектом налогообложения при расчете и начислении НДС:

  • Реализация любых видов товаров (а также работ и услуг), в число которых входит реализация предметов залога, передача имущественных прав, права собственности на изготовленные или реализованные товары.
  • Передача на территории РФ товаров (оказание услуг или выполнение различных работ) и строительно-монтажные работы для собственных нужд предприятия, затраты на которые не принимаются к вычету, когда рассчитывается налог на прибыль (в формуле расчета чистой прибыли).
  • Импорт товаров на территорию России и другие территории, которые находятся под ее юрисдикцией.

На что не рассчитывается и не начисляется налог на добавленную стоимость:

  • операции, не относящиеся к реализации товаров (работ, услуг);
  • безвозмездная передача органам местного самоуправления и госучреждениям таких объектов, как дороги, электрические и газовые сети, подстанции, объекты жилищно-коммунального или социально-культурного назначения и пр.;
  • приватизация государственного или муниципального имущества;
  • безвозмездная передача объектов или оказание услуг органам государственной власти, госучреждениям, госпредприятиям;
  • продажа земельных участков или их долей;
  • передача правопреемникам имущественных прав предприятия;
  • формирование или пополнение целевого капитала некоммерческих организаций – с помощью денежных средств или имущества.

Информацию о полном перечне объектов, не подлежащих оплате НДС, а также о том, как посчитать ЕНВД (единый налог на вмененный доход), вы можете узнать в налоговой инспекции по месту вашей регистрации. У вас также может возникнуть вопрос, что такое КПП в реквизитах. Если вы ИП, такого кода у вас не будет, этот код (КПП – код причины постановки на налоговый учет) присваивается только юридическим лицам и их подразделениям.

Совет: если вы только начинаете искать сферу предпринимательства, не попадитесь на удочку мошенникам, которые обещают сверхприбыли за минимальные сроки. Это так называемые «хайп-проекты» — мошеннические компании, выдающие себя за инвестиционные фонды. Если вам обещают прибыль 1-3% в сутки, а все операции проводятся исключительно в интернете, будьте осторожны – вас могут обмануть!

Сохраните статью в 2 клика:

Посчитать и оплатить налог на добавленную стоимость должны практически все предприятия, которые ведут коммерческую деятельность по реализации товаров (работ, услуг). Ставка расчета налога составляет 18%, для медицинских и детских товаров – 10%, экспорт таким налогом не облагается. Подавать отчетность о начислении и вычетах НДС необходимо каждый квартал.

Каждому бизнесмену будет полезно:

  1. Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты?
  2. Какие нужно соблюсти условия, чтобы сделать вклад в золоте в Сбербанке?
  3. Что нужно знать, чтобы стать успешным предпринимателем?
  4. Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты и уменьшить налогооблагаемую базу?

Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь

  • 5c5b1c1fbcbccКак и где можно срочно получить микрозайм с плохой кредитной историей?
  • 5c5b1c1fbcbccКак проверить баланс на Йота (Yota)?
  • Бизнес на обложках для паспортаБизнес на обложках для паспорта
  • 5c5b1c1fbcbccКредитная карта ВТБ24: что предлагает банк?
  • 5c5b1c1fbcbccИгра в бесплатную лотерею: как заработать реальные деньги?
  • 5c5b1c1fbcbccКакие бывают способы заработка на Авито без вложений?

Формула для расчета НДС

Чтобы посчитать сумму налога на добавленную стоимость, необходимо учитывать размер налоговой ставки, который варьируется в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Не все НДС-ники платят 18%, медицинские и детские товары облагаются налогом на добавленную стоимость в размере 10%, экспортные товары таким налогом не облагаются. Для того чтобы получить нулевую ставку, компания-экспортер каждый раз при реализации товаров должна подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на возмещение НДС и комплект подтверждающих экспортную сделку документов.

Как посчитать сумму НДС — пример расчета:

  • Чтобы посчитать сумму НДС 18%, необходимо сумму реализации умножить на 0,18.
  • То есть формула расчета налога на добавленную стоимость будет выглядеть следующим образом: сумма НДС = стоимость реализуемых продуктов (работ, услуг), включая акцизы * 18% (при ставке 10% в расчет подставляется 10%). Например, сумма реализации равна 10 000 рублей. Значит, НДС от этой суммы будет равен 1800 рублям.

Иногда нужно рассчитать размер НДС от суммы, на которую уже начислен налог 18% (например, вам выставили счет или договор, в котором уже указана стоимость реализуемых товаров с НДС). Для этого нужно общую сумму умножить на расчетную ставку НДС, которая равна 18/118 (или 10/110 при оплате налога в размере 10%).

Пример вычленения НДС из стоимости:

Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…

  • Сумма, на которую уже начислен налог на добавленную стоимость, равна 11 800 рублям.
  • НДС = 11 800*18/118= 1800 рублей.

В случаях проведения строительно-монтажных работ для нужд предприятия, а также корректировки реализации продукции или корректировки реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, налог на добавленную стоимость по этим операциям также включается в общую сумму начисляемого НДС. При восстановлении налога на добавленную стоимость, который был раннее принят к вычету, эту сумму также нужно прибавить к начисленному налогу.

Сумма НДС, который принимается к вычету =

  • НДС, который предъявляется покупателю при реализации продукта +
  • НДС, который предъявляется плательщику-покупателю при перечислении предоплаты +
  • НДС, оплаченный на таможне или в ИФНС (инспекции Федеральной Налоговой службы) при вводе товаров в Россию +
  • НДС, который начисляется продавцом от предоплаты и принимаемый к вычету на дату отгрузки товаров или оказания услуг +
  • НДС, который уплачивается в качестве налогового агента.

Итоговая сумма налога на добавленную стоимость будет равна начисленному налогу без налога, принимаемого к вычету. Если в результате расчета итоговым числом будет ноль, значит, ничего оплачивать в бюджет не нужно. При отрицательном результате нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации о возмещении налога на добавленную стоимость из местного бюджета.

Совет: для того чтобы вашим предприятием не заинтересовались налоговики, нужно следить за «безопасным вычетом по НДС». Как проверить этот показатель? Доля вычетов по НДС = НДС, принятый к вычету / начисленный НДС * 100 %. Если в данном расчете доля вычетов за 12 месяцев будет равна или будет больше 89%, это может вызвать подозрение и нежелательные проверки налоговыми инспекторами.

Кто должен рассчитывать и платить НДС?

В Российской Федерации посчитать и оплатить НДС должны очень многие предприятия и индивидуальные предприниматели.

Рассчитать и платить налог на добавленную стоимость обязаны:

  • Промышленные предприятия, с/х фирмы.
  • Государственные и муниципальные учреждения.
  • Хозяйственные товарищества, общества разной организационно-правовой формы.
  • Финансовые учреждения, банки, страховые компании.
  • Филиалы и подразделения организаций, которые являются отдельными юр.лицами, имеют свои расчетные счета и осуществляют реализацию товаров или услуг от своего имени.
  • Юридические лица с иностранным капиталом, ведущие на территории РФ коммерческую деятельность.
  • Международные объединения и иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательством на территории Российской Федерации.
  • Индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения.

Индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) такой налог не платят. Но если вы интересуетесь, как работает тендер, и хотите начать сотрудничать с крупным компаниями, вам лучше выбирать общую систему налогообложения, так как юридически лицам с НДС невыгодно работать с ИП на УСН.

Какие объекты облагаются НДС?

Что является объектом налогообложения при расчете и начислении НДС:

  • Реализация любых видов товаров (а также работ и услуг), в число которых входит реализация предметов залога, передача имущественных прав, права собственности на изготовленные или реализованные товары.
  • Передача на территории РФ товаров (оказание услуг или выполнение различных работ) и строительно-монтажные работы для собственных нужд предприятия, затраты на которые не принимаются к вычету, когда рассчитывается налог на прибыль (в формуле расчета чистой прибыли).
  • Импорт товаров на территорию России и другие территории, которые находятся под ее юрисдикцией.

На что не рассчитывается и не начисляется налог на добавленную стоимость:

  • операции, не относящиеся к реализации товаров (работ, услуг);
  • безвозмездная передача органам местного самоуправления и госучреждениям таких объектов, как дороги, электрические и газовые сети, подстанции, объекты жилищно-коммунального или социально-культурного назначения и пр.;
  • приватизация государственного или муниципального имущества;
  • безвозмездная передача объектов или оказание услуг органам государственной власти, госучреждениям, госпредприятиям;
  • продажа земельных участков или их долей;
  • передача правопреемникам имущественных прав предприятия;
  • формирование или пополнение целевого капитала некоммерческих организаций – с помощью денежных средств или имущества.

Информацию о полном перечне объектов, не подлежащих оплате НДС, а также о том, как посчитать ЕНВД (единый налог на вмененный доход), вы можете узнать в налоговой инспекции по месту вашей регистрации. У вас также может возникнуть вопрос, что такое КПП в реквизитах. Если вы ИП, такого кода у вас не будет, этот код (КПП – код причины постановки на налоговый учет) присваивается только юридическим лицам и их подразделениям.

Совет: если вы только начинаете искать сферу предпринимательства, не попадитесь на удочку мошенникам, которые обещают сверхприбыли за минимальные сроки. Это так называемые «хайп-проекты» — мошеннические компании, выдающие себя за инвестиционные фонды. Если вам обещают прибыль 1-3% в сутки, а все операции проводятся исключительно в интернете, будьте осторожны – вас могут обмануть!

Сохраните статью в 2 клика:

Посчитать и оплатить налог на добавленную стоимость должны практически все предприятия, которые ведут коммерческую деятельность по реализации товаров (работ, услуг). Ставка расчета налога составляет 18%, для медицинских и детских товаров – 10%, экспорт таким налогом не облагается. Подавать отчетность о начислении и вычетах НДС необходимо каждый квартал.

Каждому бизнесмену будет полезно:

  1. Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты?
  2. Какие нужно соблюсти условия, чтобы сделать вклад в золоте в Сбербанке?
  3. Что нужно знать, чтобы стать успешным предпринимателем?
  4. Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты и уменьшить налогооблагаемую базу?

Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь

  • 5c5b1c1fbcbccКак и где можно срочно получить микрозайм с плохой кредитной историей?
  • 5c5b1c1fbcbccКак проверить баланс на Йота (Yota)?
  • Бизнес на обложках для паспортаБизнес на обложках для паспорта
  • 5c5b1c1fbcbccКредитная карта ВТБ24: что предлагает банк?
  • 5c5b1c1fbcbccИгра в бесплатную лотерею: как заработать реальные деньги?
  • 5c5b1c1fbcbccКакие бывают способы заработка на Авито без вложений?

Содержание:

  • Формула расчёта с примерами ↓
  • Автоматизированный расчёт ↓
  • Расчет в 1С ↓
  • Расчет в Excel ↓

Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.

Формула расчёта с примерами

Для расчета суммы налога добавочной стоимости вам будет необходимо запомнить 3 формулы:

  • НДС = Сумма без НДС*0,18
  • Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
  • Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18

Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:

  • Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
  • Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
  • Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
  • Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
  • Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.

Рассчитать стоимость5c5b1c211d596

Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.

Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).

После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.

Автоматизированный расчёт

Расчет в 1С

Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:

  • Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
  • Учет НДС при продажах ­– автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.

Расчет в Excel

В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:

  • НДМ;
  • полная сумма;
  • сумма без НДС.

Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.

Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
ePay Info | Все про платежные системы