В Российской Федерации налог на добавленную стоимость выступает одним из основных источников наполнения государственного бюджета. По величине поступлений в казну с НДС можно сравнить, пожалуй, только налог на прибыль. Естественно, государство уделяет очень большое внимание правильности расчёта налога и соответствию профиля деятельности предприятий установленным государством ставкам.
- Что значит НДС?
- Ставка НДС в России
- Кто платит НДС и кто не платит
- Формула для расчета
- Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
- Похожие статьи
- Что значит НДС?
- Ставка НДС в России
- Кто платит НДС и кто не платит
- Формула для расчета
- Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
- Похожие статьи
- Формулы и порядок расчета
- Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
- НДС и экспорт товаров
- Формулы и порядок расчета
- Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
- НДС и экспорт товаров
- Формула для расчета НДС
- Кто должен рассчитывать и платить НДС?
- Какие объекты облагаются НДС?
- Каждому бизнесмену будет полезно:
- Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
- Формула для расчета НДС
- Кто должен рассчитывать и платить НДС?
- Какие объекты облагаются НДС?
- Каждому бизнесмену будет полезно:
- Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
- Формула расчёта с примерами
- Автоматизированный расчёт
- Расчет в 1С
- Расчет в Excel
Что значит НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.
Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.
Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.
Другой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью?
Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров.
Ставка НДС в России
Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.
Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:
- некоторые товары для детей;
- некоторые товары продовольственного назначения;
- книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
- некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.
Кто платит НДС и кто не платит
Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.
Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:
- юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
- индивидуальные предприниматели РФ;
- импортёры и экспортёры.
Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.
Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.
При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.
Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.
В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.
Формула для расчета
Для того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:
Sндс = S*1,18, (1)
где S – стоимость товара без НДС.
Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:
Sндс = S*1,10 (2)
Для наглядности приведём пример.
Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:
1 000*1,18 = 1 180 (руб.)
Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.
Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:
НДС = Sндс – S (5)
Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:
1 180 – 1 000 = 180 (руб.)
Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.
Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:
НДС = S*0,18, (6)
НДС = S*0,10 (7)
Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?
Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:
1 000*0,18 = 180 (руб.)
Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.
Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.
Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.
Какая система налогооблажения для ООО будет оптимальной?
Расчет больничного: инструкция с примерами из жизни.
Рекомендации по неймингу: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html
Похожие статьи
Максим Ветохин: «Мои впечатления и отзыв о франшизе ZapX!»
«Как я открыл бизнес по франшизе Zapx и зарабатываю более 140 тыс. руб. в месяц чистыми»
Зарабатывайте от 25 000 р. до 300 000 р. В МЕСЯЦ
на продаже игровых ресурсовв мобильной игре-бестселлере!
Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.
Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!
Получайте обновления прямо на вашу почту:
Что значит НДС?
Налог на добавленную стоимость (НДС) относится к косвенным налогам. Суть его заключается в том, что в бюджет государства взимается сумма добавленной стоимости, которая неизбежно возникает в процессе производства или продажи товаров и услуг. Т.е. сумма НДС прибавляется к цене реализации.
Сумма налога может разниться в зависимости от того или иного вида продукции, с которой работает конкретное предприятие или предприниматель. Также различными будут и процентные ставки налога.
Расчёт НДС производится с помощью специальных формул. Особой сложности этот процесс собой не представляет, поэтому расчёт можно выполнять как самостоятельно, так и прибегать к помощи специализированных программ для бухгалтеров.
Другой важный вопрос по налогам: как заполнять декларацию 3-НДФЛ и куда обращаться за помощью?
Про ЕНВД подробно: формула, коэффициенты и расшифровка параметров.
Ставка НДС в России
Согласно ст. 164 НК РФ для резидентов страны на облагаемые налогом товары и услуги установлена ставка НДС, равная 18%.
Существует также ряд категорий налогоплательщиков, которым по профилю деятельности предоставляется возможность работать по сниженной ставке НДС – 10%. К этим категориям относятся:
- некоторые товары для детей;
- некоторые товары продовольственного назначения;
- книги и издания периодической печати, предназначенные для образовательных учреждений;
- некоторые отечественные и зарубежные медицинские товары.
Кто платит НДС и кто не платит
Кроме вышеперечисленных, существует ещё один вариант величины ставки НДС – 0%. Это говорит о том, что деятельность некоторых предприятий не облагается налогом на добавленную стоимость или эти предприятия освобождены от уплаты НДС в государственный бюджет.
Итак, для начала разберёмся с теми категориями налогоплательщиков, которые обязаны уплачивать в казну сумму налога на добавленную стоимость. Согласно законодательному источнику – Налоговому кодексу Российской Федерации – уплачивать НДС обязаны:
- юридические лица – резиденты РФ (к ним относятся всевозможные ООО, ОАО, ЗАО и т.д.);
- индивидуальные предприниматели РФ;
- импортёры и экспортёры.
Однако в том случае, если выручка от реализации без учёта НДС конкретного предприятия или предпринимателя в течение трёх последних календарных месяцев составила не более двух миллионов рублей, данная организация или ИП может получить освобождение от уплаты НДС в бюджет. Правда, это не касается дохода от операций по импорту и подакцизным товарам.
Следует понимать, что освобождение от уплаты НДС – это не обязанность государства, а право, которое предоставляется отдельным предприятиям или предпринимателям. Поэтому, даже если организация видит, что по результатам её деятельности она подпадает под льготную систему и может быть освобождена от уплаты налога, она должна продолжать платить НДС в полном размере.
При желании пользоваться освобождением от уплаты налога нужно подать в налоговую инспекцию необходимый пакет документов, касающихся деятельности предприятия, и заполненную форму уведомления. Сделать это нужно до 20-го числа того месяца, с которого хотят получить освобождение.
Освобождение от уплаты НДС предоставляется сроком на 12 месяцев. По истечении этого срока его нужно получать заново. В противном случае, предприятие снова попадает под общую систему налогообложения.
В ситуации, когда в течение льготного года за какие либо последовательные три месяца был превышен лимит 2 млн. рублей, налогоплательщик обязан уплатить НДС в полном объёме за тот месяц, когда был превышен объём выручки. Это же касается продажи импортных и подакцизных товаров. Если этого не сделать самостоятельно, налоговая инспекция после выявления нарушения наложит штрафы и пени.
Формула для расчета
Для того, чтобы рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, нужно знать следующую формулу:
Sндс = S*1,18, (1)
где S – стоимость товара без НДС.
Эта формула подходит для плательщиков общей системы налогообложения со ставкой 18%. Для организаций, работающих по упрощённой системе со ставкой 10%, формула примет следующий вид:
Sндс = S*1,10 (2)
Для наглядности приведём пример.
Допустим, стоимость товара без добавления налога составляет 1 000 рублей – эта сумма называется налоговой базой. Предприятие работает на общей системе налогообложения. Следовательно, используя формулу (1), получаем:
1 000*1,18 = 1 180 (руб.)
Именно по такой цене данный товар будет доступен конечному потребителю.
Как посчитать НДС от суммы? Примеры.
Если известны суммы налоговой базы и отпускной стоимости товара, путём простого расчёта можно выделить сумму НДС:
НДС = Sндс – S (5)
Налоговая база товара равна 1 000 рублей. Начислив НДС по формуле (1), мы получили сумму стоимости товара с учётом НДС – 1 180 рублей. Чтобы узнать сумму самого налога, производим расчёт:
1 180 – 1 000 = 180 (руб.)
Т.е. сумма НДС, начисленного налогоплательщиком общей системы на товар, стоимостью 1 000 рублей, составит 180 рублей.
Также сумму НДС можно определить другим способом. Для этого потребуется только лишь знать налоговую базу, т.е. стоимость товара до начисления налога, и процентную ставку согласно виду деятельности:
НДС = S*0,18, (6)
НДС = S*0,10 (7)
Обратимся к нашему примеру. Как рассчитать НДС в данном случае?
Сумма до налогообложения составляет 1 000 рублей. Процентная ставка предприятия – 18%. Считаем:
1 000*0,18 = 180 (руб.)
Как мы можем видеть, получилась та же сумма НДС, что и при использовании формулы (5), только на основе одного, а не двух показателей.
Таким образом, расчёт суммы налога на добавленную стоимость не представляет собой ничего страшного, требуется лишь внимательность и скрупулёзность, да и то на первых порах, пока это не войдёт в привычку.
Кроме того, можно воспользоваться бухгалтерским программным обеспечением, например, программой «1С:Предприятие» или «1С:Бухгалтерия». Там НДС рассчитывается автоматически при проведении счёта-фактуры, в котором указана стоимость товара или услуги.
Какая система налогооблажения для ООО будет оптимальной?
Расчет больничного: инструкция с примерами из жизни.
Рекомендации по неймингу: http://svoy-business.com/nachalo-deyatelnosti/osnovyi-biznesa/kak-pridumat-nazvanie-firmyi.html
Похожие статьи
Максим Ветохин: «Мои впечатления и отзыв о франшизе ZapX!»
«Как я открыл бизнес по франшизе Zapx и зарабатываю более 140 тыс. руб. в месяц чистыми»
Зарабатывайте от 25 000 р. до 300 000 р. В МЕСЯЦ
на продаже игровых ресурсовв мобильной игре-бестселлере!
Помогла статья? Подписывайтесь в наши сообщества: ВКонтакте, Фейсбуке, Twitter, Одноклассниках или Google Plus.
Будем очень благодарны, если поставите «Лайк» ниже. Спасибо!
Получайте обновления прямо на вашу почту:
Формулы и порядок расчета
Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:
- определить налоговую базу;
- определить ставку (0%, 10% или 18%);
- воспользоваться формулой вычисления налога.
Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:
НДС = Налоговая база *0,18.
Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.
Этот же расчет можно произвести в одно действие:
Сумма счета = Налоговая база* 1,18.
Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:
Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).
Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС
Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.
Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.
Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:
Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.
Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.
НДС и экспорт товаров
Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.
Формула вычета НДС выглядит так:
0 – 36 000 = -36 000 рублей.
Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.
Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.
Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Формулы и порядок расчета
Чтобы начислить налог, бухгалтер должен сделать три шага:
- определить налоговую базу;
- определить ставку (0%, 10% или 18%);
- воспользоваться формулой вычисления налога.
Существует простой алгоритм, как вычислить НДС 18 от суммы:
НДС = Налоговая база *0,18.
Чтобы узнать окончательную сумму по счету, надо прибавить рассчитанный налог к базе.
Этот же расчет можно произвести в одно действие:
Сумма счета = Налоговая база* 1,18.
Если возникает необходимость вычленить НДС из счета, где он не указан отдельной строчкой, подойдет другая формула:
Размер налога = Сумма с НДС* 18/ 118 (или 10/ 110 в зависимости от типа товаров).
Для подсчета НДС попробуйте наш калькулятор НДС
Как вычислить НДС от суммы: пример из практики
Компания «А» занимается оптовой торговлей на рынке электроники. Она закупает партию продукции у компании «В» по стоимости 200 000 рублей. По факту она заплатит поставщику не эту сумму, а 236 000 (200 000* 1,18), из которых 36 000 рублей – величина начисленного НДС. Чаще всего компании выставляют счета, в которые уже включен налог. Обратная ситуация наблюдается редко, она актуальна для организаций, основной клиентурой которых являются юридические лица на особых налоговых режимах.
Следующий шаг – продажа товара покупателю. Фирма «А» реализует его с наценкой 40% компании «С». Значит, стоимость для контрагента составит 200 000*1,4 = 280 000 рублей. Бухгалтеру опять понадобится формула вычисления НДС. Он увеличит сумму счета на 18%. Получится, что «С» заплатит за электронику 330 400 рублей (280 000* 1,18), где 50 400 рублей – размер НДС.
Согласно законодательным нормам, налогом облагается только добавленная стоимость, а не полная цена товара. На практике это означает, что фирма «А» должна перечислить в бюджет не 50 400 рублей, а разницу между исходящим и входным НДС:
Обязательный платеж = 50 400 – 36 000 = 14 000.
Это общий пример, который не учитывает многих нюансов. Например, в случае, если бы фирма «А» вернула часть товара, купленного у «В», она должна была бы произвести восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Многое зависит от используемой формы расчетов. Если компании работают по предоплате, то налог начисляется в момент фактического поступления денег от поставщика.
НДС и экспорт товаров
Интересная ситуация возникает у тех организаций, которые экспортируют продукцию. Допустим, фирма «А» закупила у «В» оборудование на 200 000 рублей и заплатила из них 36 000 рублей, включенных в счет. Затем она реализовала продукцию за границами России. Поскольку сделки совершаются с иностранными контрагентами, ставка НДС устанавливается равной нулю.
Формула вычета НДС выглядит так:
0 – 36 000 = -36 000 рублей.
Получается, что компания «А» переплатила в бюджет. Государство должно вернуть отрицательное сальдо на расчетный счет налогоплательщика. Для этого коммерческая структура подает в налоговую инспекцию полный пакет документов (контракт, таможенные декларации, товарно-сопроводительная документация и т.д.). По результатам налоговой проверки принимается решение о возможности возврата.
Подробнее о возврате НДС для юридических лиц можно прочитать в нашей статье Возврат НДС.
Вычисление НДС – несложная математическая операция, которую можно произвести с помощью обычного калькулятора. Сложнее бывает выполнить подготовительные этапы: определить применимую ставку и высчитать налоговую базу.
Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Формула для расчета НДС
Чтобы посчитать сумму налога на добавленную стоимость, необходимо учитывать размер налоговой ставки, который варьируется в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Не все НДС-ники платят 18%, медицинские и детские товары облагаются налогом на добавленную стоимость в размере 10%, экспортные товары таким налогом не облагаются. Для того чтобы получить нулевую ставку, компания-экспортер каждый раз при реализации товаров должна подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на возмещение НДС и комплект подтверждающих экспортную сделку документов.
Как посчитать сумму НДС — пример расчета:
- Чтобы посчитать сумму НДС 18%, необходимо сумму реализации умножить на 0,18.
- То есть формула расчета налога на добавленную стоимость будет выглядеть следующим образом: сумма НДС = стоимость реализуемых продуктов (работ, услуг), включая акцизы * 18% (при ставке 10% в расчет подставляется 10%). Например, сумма реализации равна 10 000 рублей. Значит, НДС от этой суммы будет равен 1800 рублям.
Иногда нужно рассчитать размер НДС от суммы, на которую уже начислен налог 18% (например, вам выставили счет или договор, в котором уже указана стоимость реализуемых товаров с НДС). Для этого нужно общую сумму умножить на расчетную ставку НДС, которая равна 18/118 (или 10/110 при оплате налога в размере 10%).
Пример вычленения НДС из стоимости:
Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…
- Сумма, на которую уже начислен налог на добавленную стоимость, равна 11 800 рублям.
- НДС = 11 800*18/118= 1800 рублей.
В случаях проведения строительно-монтажных работ для нужд предприятия, а также корректировки реализации продукции или корректировки реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, налог на добавленную стоимость по этим операциям также включается в общую сумму начисляемого НДС. При восстановлении налога на добавленную стоимость, который был раннее принят к вычету, эту сумму также нужно прибавить к начисленному налогу.
Сумма НДС, который принимается к вычету =
- НДС, который предъявляется покупателю при реализации продукта +
- НДС, который предъявляется плательщику-покупателю при перечислении предоплаты +
- НДС, оплаченный на таможне или в ИФНС (инспекции Федеральной Налоговой службы) при вводе товаров в Россию +
- НДС, который начисляется продавцом от предоплаты и принимаемый к вычету на дату отгрузки товаров или оказания услуг +
- НДС, который уплачивается в качестве налогового агента.
Итоговая сумма налога на добавленную стоимость будет равна начисленному налогу без налога, принимаемого к вычету. Если в результате расчета итоговым числом будет ноль, значит, ничего оплачивать в бюджет не нужно. При отрицательном результате нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации о возмещении налога на добавленную стоимость из местного бюджета.
Совет: для того чтобы вашим предприятием не заинтересовались налоговики, нужно следить за «безопасным вычетом по НДС». Как проверить этот показатель? Доля вычетов по НДС = НДС, принятый к вычету / начисленный НДС * 100 %. Если в данном расчете доля вычетов за 12 месяцев будет равна или будет больше 89%, это может вызвать подозрение и нежелательные проверки налоговыми инспекторами.
Кто должен рассчитывать и платить НДС?
В Российской Федерации посчитать и оплатить НДС должны очень многие предприятия и индивидуальные предприниматели.
Рассчитать и платить налог на добавленную стоимость обязаны:
- Промышленные предприятия, с/х фирмы.
- Государственные и муниципальные учреждения.
- Хозяйственные товарищества, общества разной организационно-правовой формы.
- Финансовые учреждения, банки, страховые компании.
- Филиалы и подразделения организаций, которые являются отдельными юр.лицами, имеют свои расчетные счета и осуществляют реализацию товаров или услуг от своего имени.
- Юридические лица с иностранным капиталом, ведущие на территории РФ коммерческую деятельность.
- Международные объединения и иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательством на территории Российской Федерации.
- Индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения.
Индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) такой налог не платят. Но если вы интересуетесь, как работает тендер, и хотите начать сотрудничать с крупным компаниями, вам лучше выбирать общую систему налогообложения, так как юридически лицам с НДС невыгодно работать с ИП на УСН.
Какие объекты облагаются НДС?
Что является объектом налогообложения при расчете и начислении НДС:
- Реализация любых видов товаров (а также работ и услуг), в число которых входит реализация предметов залога, передача имущественных прав, права собственности на изготовленные или реализованные товары.
- Передача на территории РФ товаров (оказание услуг или выполнение различных работ) и строительно-монтажные работы для собственных нужд предприятия, затраты на которые не принимаются к вычету, когда рассчитывается налог на прибыль (в формуле расчета чистой прибыли).
- Импорт товаров на территорию России и другие территории, которые находятся под ее юрисдикцией.
На что не рассчитывается и не начисляется налог на добавленную стоимость:
- операции, не относящиеся к реализации товаров (работ, услуг);
- безвозмездная передача органам местного самоуправления и госучреждениям таких объектов, как дороги, электрические и газовые сети, подстанции, объекты жилищно-коммунального или социально-культурного назначения и пр.;
- приватизация государственного или муниципального имущества;
- безвозмездная передача объектов или оказание услуг органам государственной власти, госучреждениям, госпредприятиям;
- продажа земельных участков или их долей;
- передача правопреемникам имущественных прав предприятия;
- формирование или пополнение целевого капитала некоммерческих организаций – с помощью денежных средств или имущества.
Информацию о полном перечне объектов, не подлежащих оплате НДС, а также о том, как посчитать ЕНВД (единый налог на вмененный доход), вы можете узнать в налоговой инспекции по месту вашей регистрации. У вас также может возникнуть вопрос, что такое КПП в реквизитах. Если вы ИП, такого кода у вас не будет, этот код (КПП – код причины постановки на налоговый учет) присваивается только юридическим лицам и их подразделениям.
Совет: если вы только начинаете искать сферу предпринимательства, не попадитесь на удочку мошенникам, которые обещают сверхприбыли за минимальные сроки. Это так называемые «хайп-проекты» — мошеннические компании, выдающие себя за инвестиционные фонды. Если вам обещают прибыль 1-3% в сутки, а все операции проводятся исключительно в интернете, будьте осторожны – вас могут обмануть!
Сохраните статью в 2 клика:
Посчитать и оплатить налог на добавленную стоимость должны практически все предприятия, которые ведут коммерческую деятельность по реализации товаров (работ, услуг). Ставка расчета налога составляет 18%, для медицинских и детских товаров – 10%, экспорт таким налогом не облагается. Подавать отчетность о начислении и вычетах НДС необходимо каждый квартал.
Каждому бизнесмену будет полезно:
- Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты?
- Какие нужно соблюсти условия, чтобы сделать вклад в золоте в Сбербанке?
- Что нужно знать, чтобы стать успешным предпринимателем?
- Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты и уменьшить налогооблагаемую базу?
Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
Формула для расчета НДС
Чтобы посчитать сумму налога на добавленную стоимость, необходимо учитывать размер налоговой ставки, который варьируется в зависимости от вида деятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица. Не все НДС-ники платят 18%, медицинские и детские товары облагаются налогом на добавленную стоимость в размере 10%, экспортные товары таким налогом не облагаются. Для того чтобы получить нулевую ставку, компания-экспортер каждый раз при реализации товаров должна подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации заявление на возмещение НДС и комплект подтверждающих экспортную сделку документов.
Как посчитать сумму НДС — пример расчета:
- Чтобы посчитать сумму НДС 18%, необходимо сумму реализации умножить на 0,18.
- То есть формула расчета налога на добавленную стоимость будет выглядеть следующим образом: сумма НДС = стоимость реализуемых продуктов (работ, услуг), включая акцизы * 18% (при ставке 10% в расчет подставляется 10%). Например, сумма реализации равна 10 000 рублей. Значит, НДС от этой суммы будет равен 1800 рублям.
Иногда нужно рассчитать размер НДС от суммы, на которую уже начислен налог 18% (например, вам выставили счет или договор, в котором уже указана стоимость реализуемых товаров с НДС). Для этого нужно общую сумму умножить на расчетную ставку НДС, которая равна 18/118 (или 10/110 при оплате налога в размере 10%).
Пример вычленения НДС из стоимости:
Важно знать! На нашем сайте открылся каталог франшиз! Перейти в каталог…
- Сумма, на которую уже начислен налог на добавленную стоимость, равна 11 800 рублям.
- НДС = 11 800*18/118= 1800 рублей.
В случаях проведения строительно-монтажных работ для нужд предприятия, а также корректировки реализации продукции или корректировки реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, налог на добавленную стоимость по этим операциям также включается в общую сумму начисляемого НДС. При восстановлении налога на добавленную стоимость, который был раннее принят к вычету, эту сумму также нужно прибавить к начисленному налогу.
Сумма НДС, который принимается к вычету =
- НДС, который предъявляется покупателю при реализации продукта +
- НДС, который предъявляется плательщику-покупателю при перечислении предоплаты +
- НДС, оплаченный на таможне или в ИФНС (инспекции Федеральной Налоговой службы) при вводе товаров в Россию +
- НДС, который начисляется продавцом от предоплаты и принимаемый к вычету на дату отгрузки товаров или оказания услуг +
- НДС, который уплачивается в качестве налогового агента.
Итоговая сумма налога на добавленную стоимость будет равна начисленному налогу без налога, принимаемого к вычету. Если в результате расчета итоговым числом будет ноль, значит, ничего оплачивать в бюджет не нужно. При отрицательном результате нужно написать заявление в налоговую инспекцию по месту регистрации о возмещении налога на добавленную стоимость из местного бюджета.
Совет: для того чтобы вашим предприятием не заинтересовались налоговики, нужно следить за «безопасным вычетом по НДС». Как проверить этот показатель? Доля вычетов по НДС = НДС, принятый к вычету / начисленный НДС * 100 %. Если в данном расчете доля вычетов за 12 месяцев будет равна или будет больше 89%, это может вызвать подозрение и нежелательные проверки налоговыми инспекторами.
Кто должен рассчитывать и платить НДС?
В Российской Федерации посчитать и оплатить НДС должны очень многие предприятия и индивидуальные предприниматели.
Рассчитать и платить налог на добавленную стоимость обязаны:
- Промышленные предприятия, с/х фирмы.
- Государственные и муниципальные учреждения.
- Хозяйственные товарищества, общества разной организационно-правовой формы.
- Финансовые учреждения, банки, страховые компании.
- Филиалы и подразделения организаций, которые являются отдельными юр.лицами, имеют свои расчетные счета и осуществляют реализацию товаров или услуг от своего имени.
- Юридические лица с иностранным капиталом, ведущие на территории РФ коммерческую деятельность.
- Международные объединения и иностранные юридические лица, занимающиеся предпринимательством на территории Российской Федерации.
- Индивидуальные предприниматели, которые выбрали общую систему налогообложения.
Индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) такой налог не платят. Но если вы интересуетесь, как работает тендер, и хотите начать сотрудничать с крупным компаниями, вам лучше выбирать общую систему налогообложения, так как юридически лицам с НДС невыгодно работать с ИП на УСН.
Какие объекты облагаются НДС?
Что является объектом налогообложения при расчете и начислении НДС:
- Реализация любых видов товаров (а также работ и услуг), в число которых входит реализация предметов залога, передача имущественных прав, права собственности на изготовленные или реализованные товары.
- Передача на территории РФ товаров (оказание услуг или выполнение различных работ) и строительно-монтажные работы для собственных нужд предприятия, затраты на которые не принимаются к вычету, когда рассчитывается налог на прибыль (в формуле расчета чистой прибыли).
- Импорт товаров на территорию России и другие территории, которые находятся под ее юрисдикцией.
На что не рассчитывается и не начисляется налог на добавленную стоимость:
- операции, не относящиеся к реализации товаров (работ, услуг);
- безвозмездная передача органам местного самоуправления и госучреждениям таких объектов, как дороги, электрические и газовые сети, подстанции, объекты жилищно-коммунального или социально-культурного назначения и пр.;
- приватизация государственного или муниципального имущества;
- безвозмездная передача объектов или оказание услуг органам государственной власти, госучреждениям, госпредприятиям;
- продажа земельных участков или их долей;
- передача правопреемникам имущественных прав предприятия;
- формирование или пополнение целевого капитала некоммерческих организаций – с помощью денежных средств или имущества.
Информацию о полном перечне объектов, не подлежащих оплате НДС, а также о том, как посчитать ЕНВД (единый налог на вмененный доход), вы можете узнать в налоговой инспекции по месту вашей регистрации. У вас также может возникнуть вопрос, что такое КПП в реквизитах. Если вы ИП, такого кода у вас не будет, этот код (КПП – код причины постановки на налоговый учет) присваивается только юридическим лицам и их подразделениям.
Совет: если вы только начинаете искать сферу предпринимательства, не попадитесь на удочку мошенникам, которые обещают сверхприбыли за минимальные сроки. Это так называемые «хайп-проекты» — мошеннические компании, выдающие себя за инвестиционные фонды. Если вам обещают прибыль 1-3% в сутки, а все операции проводятся исключительно в интернете, будьте осторожны – вас могут обмануть!
Сохраните статью в 2 клика:
Посчитать и оплатить налог на добавленную стоимость должны практически все предприятия, которые ведут коммерческую деятельность по реализации товаров (работ, услуг). Ставка расчета налога составляет 18%, для медицинских и детских товаров – 10%, экспорт таким налогом не облагается. Подавать отчетность о начислении и вычетах НДС необходимо каждый квартал.
Каждому бизнесмену будет полезно:
- Что нужно сделать, чтобы рассчитать НДФЛ с зарплаты?
- Какие нужно соблюсти условия, чтобы сделать вклад в золоте в Сбербанке?
- Что нужно знать, чтобы стать успешным предпринимателем?
- Как правильно посчитать подоходный налог с зарплаты и уменьшить налогооблагаемую базу?
Ответ на Ваш вопрос, возможно, находится здесь
- Формула расчёта с примерами ↓
- Автоматизированный расчёт ↓
- Расчет в 1С ↓
- Расчет в Excel ↓
Рассчитать НДС 18% от суммы очень просто. Формула и примеры далее.
Формула расчёта с примерами
Для расчета суммы налога добавочной стоимости вам будет необходимо запомнить 3 формулы:
- НДС = Сумма без НДС*0,18
- Сумма с НДС = Сумма без НДС*1,18
- Сумма без НДС = Сумма с НДС/1,18 или же Сумма без НДС = НДС/0,18
Для того чтобы посчитать этот показатель нам понадобится:
- Вычислить к какой категории НДС принадлежит ваш товар: 0, 10 или 18%. Это вы сможете сделать, обратив внимание на специальный кодекс Российской Федерации.
- Необходимо прочитать всю сумму базы налогообложения. То есть, необходимо взять сумму товара, который был реализован и прибавить акцизы. Все загвоздки данного положения вы можете посмотреть в статье 154 РФ.
- Если говорить про формулу вычисления налога добавочной стоимости, то она будет выглядеть так: НДС=база налогообложения*ставка налога на ваш товар. Данную величину необходимо вписать в чек, который выдается покупателю или производителю. Стоит обратить особое внимание на иностранную валюту, так как НДС может быть рассчитан только в рублевом эквиваленте. Для перевода необходимо вычесть сумму в рублях согласно курсу валюты из национального банка России.
- Если налог добавочной стоимости необходимо выделить, то вы можете поступить следующим образом: полученная сумму необходимо поделить на 1+НДС/100. Если у вас сумма составляет 40 000, то 40 000/(1+18/100) = 33 898,305. А далее от полученного результата отнять начальную сумму: 33 898,3 – 40 000= -6 101,7. У вас должно получиться отрицательное значение, а потому результат необходимо умножить на -1, и тогда., число 6 101,7 и будет нашим НДС.
- Если НДС наоборот необходимо начислить, то вашу сумму нужно умножить на 1. Например, необходимо начислить налог добавочной стоимости к сумме 40 000 при налоге в 18%, тогда его необходимо умножить на 1,18: 40 000*1,18=47 200. Или же сразу выделить НДС, умножив сумму на 0,18: 40 000*0,18=7 200 – это будет чистое НДС без суммы.
Если же данные расчеты предоставляют для вас сложность, и вы бы хотели решать пример в несколько кликов, рекомендуем вам воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогают быстро найти налог добавочной стоимости без траты времени.
Для этого вам будет необходимо лишь ввести нужные значения, такие как сумма, желаемые расчеты (выделение или начисление НДС), а также процент облагаемого товара (0, 10 или 18%).
После введения всех данных, сайт покажет вам точный расчет показателей, такие как полная сумма, чистое НДС.
Автоматизированный расчёт
Расчет в 1С
Учет этого налога немного отличается друг от друга в различных ситуациях. Так, выделяют несколько случаев:
- Учет НДС при поступлении товаров либо услуг – в новом 1С, при регистрации какого-либо товара или услуги НДС насчитывается автоматически. Для такого расчета используется ставка, которая указывается в справочниках для товаров и услуг, которые есть в документах. После того как период заканчивается, и сумма НДС приобретает точные значения, она подготавливается для перечисления в местный бюджет. В каждом документе о сделке на какой-либо товар или услугу отчитывается сумма НДС, если в базе будет документ под названием «Счет-фактура получений», в таком случае программа будет работать исправно. Так, документ будет легко и автоматически считаться прямо из данных о поступлении товара. Единственное, что от вас требуется, это ввести данные о дате и номере документа от поставщика;
- Учет НДС при продажах – автоматизация данного процесса помогает фирмам не только в расчетах. Но и сохраняет их от возможной ошибки. В документах на оплату налогов отдельно НДС выделять не следует, так как этого не требует декларация. Потому как налог добавочной стоимости выделяется в документах на отгрузку товара, а также на оказания автоматических услуг в ходе заполнения таблиц и внесения данных. Тогда, в документах на отгрузку автоматически будут формироваться проводки на сумму НДС в бухгалтерском учете дебета и кредита. Таким образом, счет-фактура формируется автоматически из документа отгрузки.
Расчет в Excel
В эксель составляются основные таблицы по налогам и затратам фирмы, а потому немудрено, что данный показатель играет очень важную роль. В данной программе чаще всего используется три значения:
- НДМ;
- полная сумма;
- сумма без НДС.
Как мы видим, данные формул почти не отличаются от расчетов вручную, единственное что требуется от пользователя, это внести их в программу Эксель и просчитать все показатели.
Налог на добавочную стоимость определяется во всех операциях юридических или физических лиц. НДС – один из самых больших налогов по своей величине, таких же размеров может достигать только налог на прибыль корпораций. Именно по этому расчету данного показателю уделяют такое большое внимание.