Возврат налога за покупку квартиры

Если вы работаете официально и получаете «белую» зарплату, то платите подоходный налог  — 13%. Перечисляет его бухгалтерия, а вы получаете зарплату уже без НДФЛ — налога на доходы физических лиц. Каждый год вы отдаете государству внушительную сумму. 

Например, получая официальную зарплату 60 000 рублей, каждый месяц вы выплачиваете налоги на сумму 7 800 рублей. В год это 93 600 рублей.

После покупки квартиры эту сумму можно и нужно вернуть!

Налоговый вычет составляет 13% от стоимости недвижимости и выплаченных процентов по ипотеке. Также можно оформить вычет за лечение, обучение и страхование, за несовершеннолетних детей и благотворительность — узнать подробнее обо всех вычетах.  

Максимально возможная сумма для расчета имущественного вычета – 2 млн рублей, а для процентов по ипотеке – 3 млн рублей

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн. 

То же самое и с процентами по ипотеке

Если в 2017 году за проценты по кредиту выплачено 10 000 рублей, возместить можно 1 300 рублей. И так не более 390 000 рублей за весь срок кредитования. 

Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять вычет по мере уплаты процентов.

В общей сложности за квартиру и проценты по ипотеке можно вернуть до 650 000 рублей в течение нескольких лет

  

Вы можете сами рассчитать на калькуляторе, какую сумму можете получить.

Дополнительные расходы

В перечень расходов, учитываемых при определении размера вычета, допускается включение расходов на разработку проектно-сметной документации, на приобретение строительных и отделочных материалов, на работы или услуги по строительству и отделке, а также на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание их автономных источников. Если же квартира приобретена на вторичном рынке и уже имеет внутреннюю отделку (электропроводку, сантехнику, настеленные полы и т. д.), расходы на ремонт не включаются в имущественный вычет, и возврат налога при покупке квартиры по ним не осуществляется.

Нельзя воспользоваться имущественным вычетом, если расходы на покупку жилья производятся за счет средств работодателя или иных лиц.

Повторное получение имущественного вычета

Право на имущественный вычет возникает в тот день, когда квартира оформлена в собственность или в день подписания акта приема-передачи при покупке жилья в строящемся доме.

Размер имущественного вычета по НДФЛ при покупке жилья — 2 млн руб.

Следовательно, из бюджета вам могут вернуть налог в сумме максимум 260 000 руб. (2 000 000 руб. x 13%). Но это при условии, что квартира стоит 2 млн руб. или больше.

Если вы купили квартиру за 1 500 000 руб. и впервые обратитесь за имущественным вычетом. У вас останется неиспользованная сумма вычета в 500 000 руб. Дозаявить вы ее сможете при следующей покупке жилья.

Данное правило действует при соблюдении двух обязательных условий:

1. Вы официально вступите в право собственности на жилое помещение после 1 января 2014 года.
2. До 1 января 2014 года вы ни разу не заявляли о получении имущественного вычета по другим объектам жилья.

Необходимые документы

1. Паспорт (копия страниц с фото и пропиской);
2. ИНН (копия);
3. Справка о доходах 2-НДФЛ (оригинал);
4. Расчетный счет (сберкнижка);
5. Договор купли-продажи или долевого строительства (копия+оригинал);
6. Свидетельство о государственной регистрации права (копия+оригинал);
7. Акт приема передачи в собственность (копия+оригинал);
8. Квитанции об оплате взносов по долевому строительству квартиры (копия+оригинал);
9. Дополнительные соглашения к договору долевого строительства (копия+оригинал);
10. Кредитный договор на покупку квартиры (копия+оригинал);
11. Справка из банка об уплаченных процентах (оригинал);
12. Платежные документы, подтверждающие оплату по кредитному договору (копия+оригинал);
13. Заявление налогоплательщика на получение имущественного вычета в письменной форме;
14. Декларация по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ);
15. Опись документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры в кредит

При ипотеке, помимо, обычных (перечисленных выше), добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку.

В случае покупки квартиры в ипотеку, Покупателю предоставляется дополнительный имущественный налоговый вычет – на сумму уплаченных процентов по кредиту (пп.4, п.1, ст. 220 НК РФ).

Максимальный размер такого вычета – 3 млн. руб. (п.4, ст. 220 НК РФ). Соответственно, максимальная сумма, которую можно вернуть из уплаченных по кредиту процентов = 3 000 000 руб. х 13% = 390 000 руб.

Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января 2014 года. Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует – там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов.

Этот налоговый вычет при покупке квартиры касается только целевых займов и банковских ипотечных кредитов (в т.ч. при перекредитовании), и не распространяется на ссуды от работодателя, гос. субсидии, использование материнского капитала, и т.п.

Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья (см. выше), и поэтому он может быть получен по отдельной квартире.

Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью.

Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья (см. выше), вычет на сумму уплаченных процентов по кредиту предоставляется только в отношении одной купленной квартиры (абз.2, п.8, ст. 220 НК РФ).

  ♦ Пример-5 (Вычет при покупке квартиры с использованием кредита) ♦

Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита, можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:

260 000 руб. (макс. возврат из суммы покупки) + 390 000 руб. (макс. возврат из суммы уплаченных банку процентов) = 650 000 руб.

На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное – правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Механизм получения имущественного налогового вычета при покупке квартиры представлен на сайте ФНС – здесь

Налоговый вычет при покупке квартиры в совместную или долевую собственность

Если квартира приобретается гражданами в общую совместную собственность (например, супругами), то налоговый вычет (возврат НДФЛ) распределяется между ними по договоренности.

По умолчанию вычет при совместной собственности, как и сумма расходов на покупку квартиры, распределяется между супругами в равных долях (50% х 50%), и если квартира куплена после января 2014 года, то каждый из супругов имеет право на вычет в 2 млн. руб. (т.е. 260 тыс. руб. к возврату каждому – это максимум, если позволяет стоимость квартиры).

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов (см. пример).

  ♦ Пример-6 (Вычет при покупке квартиры в совместную собственность) ♦

Если квартира приобретается в общую долевую собственность, то размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами так:

• если квартира была куплена до 2014 года – то на обоих супругов предоставляется один налоговый вычет (2 млн. руб., максимум), который распределяется строго пропорционально их долям.
• если квартира куплена после 01.01.2014 – то вычет 2 млн. руб. предоставляется уже каждому супругу отдельно; при этом у них есть возможность произвольно распределить этот вычет между собой, независимо от размера их долей (но не более, чем 2 млн. руб. на человека). Подтверждение на сайте ФНС – здесь.

Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ (см. пример №7).

  ♦ Пример-7 (Вычет при покупке квартиры в долевую собственность) ♦

Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов, то тут действует правило общего имущества супругов (подробнее – по ссылке). Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно (в том числе и деньги, потраченные на жилье). А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. Оба супруга имеют равные права на возврат подоходного налога (т.е. применяется правило для общей совместной собственности – см. выше).

То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит. Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ.

Кое-что неожиданное о работе риэлторов – в заметке «Кто такой риэлтор?»

Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры

Для оформления имущественных налоговых вычетов как при продаже, так и при покупке квартиры, Продавцу или Покупателю, соответственно, необходимо заполнить и подать в свою ИФНС (по месту своей прописки) налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных (см. ниже ссылку на образец). Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам.

Образец формы налоговой декларации 3-НДФЛ – на официальном сайте ФНС – здесь

Адреса налоговых инспекций (ИФНС) г. Москвы – здесь (если сменить там регион, то получишь адреса инспекций любого региона России).

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета можно получить – здесь.

Когда нужно подавать декларацию и уплачивать налог?

При продаже квартиры, декларация (о полученных доходах и применяемых вычетах) подается с 1-го января по 30-е апреля года, следующего за годом регистрации сделки (и получения дохода, соответственно). Этот срок указан в п.1, ст.229, НК РФ.

Сам налог нужно уплатить после подачи декларации, максимум – до 15 июля того же года. Об этом указано в п.6, ст.227, НК РФ.

В случае продажи квартиры, к которой по закону применяется налоговый вычет в размере полной стоимости жилья (см. выше об этом) – декларация о полученном доходе все равно подается, но обязанность по уплате налога НЕ возникает.

При покупке квартиры, декларация (с указанием понесенных расходов и заявлением на возврат НДФЛ) может подаваться в любой год и в любой месяц, начиная с января, следующего за покупкой года. Такая свобода действий здесь предоставляется потому, что использование Покупателем этой налоговой льготы является его правом, а не обязанностью. При этом, сам налоговый вычет за покупку жилья посчитают только за 3 года, предшествующие подаче заявления (см. выше об этом).

Возврат уплаченного из зарплаты Покупателя налога НДФЛ происходит после завершения налогового периода (года), исчисляется он за истекший налоговый период, при условии, что у плательщика налога (т.е. Покупателя квартиры) в этот период был доход (зарплата и т.п.), с которого уплачивался НДФЛ в бюджет. Невозвращенный остаток переносится на следующий год.

Возврат НДФЛ происходит до тех пор, пока не вернется вся положенная к возврату сумма.

Сбор и подача документов на получение налогового вычета (в т.ч. заполнение декларации по форме 3-НДФЛ) может производиться как самостоятельно, так и с помощью налоговых консультантов (см. ссылку на них выше).

Можно ли вернуть НДФЛ за покупку квартиры, если она уже продана – см. ответ по ссылке.

Как оформляется возврат НДФЛ за покупку жилья? Порядок действий Покупателя квартиры для оформления налогового вычета, и перечень документов для возврата НДФЛ – см. по ссылке.

Как быть, если продал одну квартиру и купил другую одновременно? Будет ли здесь взаимозачет налога и вычета – см. по ссылке.

А отдельные, частные случаи применения налоговых вычетов можно посмотреть в комментариях к этой статье.

Сопровождение сделки опытным юристом снижает риски ВСЕГДА (особенно для Покупателя квартиры).Услуги профильных юристов по недвижимости можно найти ЗДЕСЬ .

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Правила подготовки и проведения сделки купли-продажи квартиры – на интерактивной карте «ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ» (откроется во всплывающем окне).

Возврат подоходного налога при покупке квартиры по закону

Возврат налога прямо предусматривается диспозицией за номером 218 НК РФ.

Скачать НК РФ

В ней говорится, что сразу после покупки недвижимости любой категории, субъект может заявить на перерасчет подоходного налога. Условия рассчитываются следующим образом: за исходную величину берется сумма квартиры, из которой высчитывается равно 13%.

Именно эта величина и будет составлять конечный размер вычета, при условии, что ранее внесенный подоходный налог позволяет получение этой суммы полностью или частями. Если эти две суммы совпадают, то возврат подоходного налога осуществляется сразу целиком.

Если же сумма перечисленного подоходного налога окажется недостаточной, то положенный вычет будет выплачиваться уже частями – каждый налоговый период по мере поступления походных платежей в ФНС. В этом случае получение будет проходить в несколько этапов.

Возможен ли возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При наличии достаточного пакета документов такая транзакция будет возможной. Это право предусмотрено той же самой статьей 218-ой, но в этом случае схема расчета немного иная.

Главное правило при приобретении дома в ипотеку заключается в возможности не только вернуть определенную сумму с номинальной стоимости квартиры, но и еще и возможности таким же образом получить вычет с формально выплаченных процентов.

Первый вид преференции реализовывается сразу или частями, а второй – по мере формальной выплаты процентов. Это стало возможным после введения изменений в ряд налоговых диспозиций.

Важно обратить внимание, что в соответствии с изменениями, которые планируется внести к началу 2018 года, правом на возврат денежных средств граждане смогут воспользоваться только при соблюдении следующих условий:

• Требуется быть гражданином Российской Федерации и выступать в качестве налогового резидента;
• Важно быть официально трудоустроенным лицом. Произвести возврат налога при покупке жилья вправе только лица, чьи работодатели осуществляют регулярные взносы в государственные фонды;
• Гражданин, желающий вернуть налоговый вычет не имеет право быть участником одновременно двух государственных программ;
• Также налоговый вычет не смогут получить лица, которые приобретали квартиру посредством оформления военной ипотеки, средств материнского капитала и иных программ субсидирования;
• Воспользоваться возможностью возвратить налог за покупку жилья не смогут индивидуальные предприниматели,которые применяют упрощенную систему налогообложения;
• Оформление сделок, касающихся купли-продажи движимой и недвижимой собственности между родственниками или с использованием средств работодателя лишает покупателя права на возврат налога.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядок получения налога при покупке квартиры в будущем году не претерпит существенных изменений. Для этого необходимо обратиться с собранным пакетом документов в территориальный отдел ФНС. Следует знать, что обращение должно поступать не в тот отдел, который получает налоговые перечисления, а только по месту нахождения ранее приобретенного объекта.

Информация о сумме перечислений будет уточняться сразу после подачи конечной декларации. Получается, что если квартира приобретается в другом городе, то для реализации описываемой возможности будет необходимо обращаться в местный отдел.

Максимальная сумма возврата подоходного налога

По покупке по договору максимальная сумма возврата налога предусматривается в виде 260 тыс. рублей. Это именно те 13%, которые возможно получить на сегодняшний день. Лимит номинальной стоимости объекта при этом составляет 2 млн. рублей.

Даже если объект будет стоить дороже в десяток раз, расчет будет проведен только из указанной суммы. Весь остальной остаток в учет браться не будет. Если переход осуществляется по ипотеке, то к указанным 260 тыс. рублям нужно будет добавить еще и 13% от 3,5 млн. рублей. Последняя величина – это количество максимальных процентов к уплате.

Что это такое — компенсация расходов

Лица, покупающие недвижимость, могут компенсировать часть понесенных расходов путем получения налогового вычета (далее НВ). Говоря простым языком, государство возвращает часть денег, затраченных на новую квартиру, дом или земельный участок. Кроме этого законом предусматривается получение НВ в связи с материальными издержками при осуществлении строительства.

Возврат налогов можно получить и по процентам по ипотеке, уплаченным кредитным организациям по целевым займам на покупку недвижимого имущества. Налогоплательщик вправе получить денежную компенсацию на указанный им счет, после чего использовать ее по собственному усмотрению.

Есть и еще один вариант воспользоваться НВ, когда лицо освобождается от уплаты НДФЛ на определенный период, в зависимости от величины суммы, подлежащей уплате. Возможность получения НВ регулируется положениями статьи 220 НК РФ.

Законодательством установлены следующие основания для возмещения части понесенных затрат:

• покупка недвижимого имущества, включая квартиры, частные дома, долю или комнату, а также строительство жилья;
• приобретение земли как с домовладением, так и без домовладения (участок под строительство);
• приобретение недвижимого имущества посредством целевого кредитования (частичному компенсированию подлежат проценты, уплаченные кредитору);
• ремонтно-отделочные работы в тех случаях, когда недвижимость приобреталась у застройщика без внутренней отделки (при наличии чеков, либо иных документов, подтверждающих произведенные расходы).

Действующим законодательством предусматривается однократная возможность частичной компенсации понесенных затрат в связи с приобретением недвижимости в максимально закрепленной законодательством величине (либо в связи со строительством).

Данным правом вторично воспользоваться нельзя — согласно статье 220 НК РФ оговаривается, что максимальный имущественный налоговый вычет, который полагается ввиду приобретения жилья, каждый отдельно взятый гражданин вправе использовать единожды.

Лица, реализовавшие свое право на получение НВ до 1 января 2014 года, не могут воспользоваться им повторно независимо от того, какая величина расходов была компенсирована государством.

Кто имеет право налоговый вычет

Воспользоваться правом получения НВ могут граждане, относящиеся к налогоплательщикам. Лицо должно отвечать следующим требованиям:

• является налоговым резидентом РФ;
• имеет какой-либо источник дохода, облагаемый ставкой в 13%;
• в наличии имеются документы, подтверждающие осуществленную сделку.

Все те, кто соответствует указанным требованиям, правомочны обратиться в налоговый орган для получения имущественного вычета.

Расчет вычета

Закон ограничивает сумму, с которой может быть произведен возврат налогов.

Так, при покупке квартиры, максимальная стоимость недвижимого имущества, с которой возможен возврат подоходного налога, составляет 2000000 рублей, следовательно, наибольшее количество денег, подлежащих возврату, будет не более 260000 рублей.

Необходимо учитывать, что размер выплаты не может превышать совокупность уплаченного подоходного налога. Таким образом, если за прошедший отчетный период гражданином было выплачено НДФЛ на меньшую сумму, чем подлежащий выплате имущественный вычет, то вернуть удастся лишь часть, соразмерную выплаченным подоходным отчислениям, остальные денежные средства будут начислены в последующих периодах.

Иные расчеты применяются в том случае, когда недвижимое имущество приобретается на деньги, полученные по целевым займам.

Максимальная сумма процентов по ипотечному кредиту, с которой может быть возвращен НДФЛ, составляет 3000000 рублей. Денежные средства, которые сможет вернуть налогоплательщик, воспользовавшийся ипотечным кредитом, не могут быть более 390000 рублей.

Указанная сумма не выплачивается единовременно — если кредитный договор на покупку жилья заключается сроком на 10 лет, общая величина выплаты распределяется на количество лет и выплачивается ежегодно равными частями.

При условии выплаты наибольшего допустимого размера НВ за покупку квартиры по ипотечному кредиту, взятому на 10 лет, ежегодные перечисления для уплаты процентов за обслуживание ипотеки будут составлять 39000 рублей. Если заемщиком осуществлено досрочное исполнение своих обязательств по кредитному договору, положенная сумма от государства будет начислена в последующем налоговом периоде. Кроме этого, в ситуациях, когда ипотека приобреталась супругами после 1 января 2014 года, право на налоговый вычет при покупке квартиры возникает у каждого из супругов.

Пример расчета

В 2015 году гражданином Ивановым И.И была приобретена квартира за 2500000 рублей. Ежемесячная заработная плата Иванова И.И составляет 60000 рублей.

Необходимо учитывать, что сумма к возврату не может превосходить размер НДФЛ, уплаченный налогоплательщиком за прошедший налоговый период.

Величина уплаченных налогов за 2015 годы будет составлять 93600 рублей. Таким образом, максимальный размер имущественного вычета, равного 260000 рублей не будет выплачен Иванову в полном объеме по итогам 2015 года, и невыплаченные 167000 будут распределены на последующие годы, при условии, что гражданин Иванов сохранит облагаемый НДФЛ источник дохода.

Государственные программы на покупку жилья

• Материнский капитал на жилье

Широко распространены различные программы, в которых покупка жилья осуществляется с государственным субсидированием. Если недвижимость полностью приобретается на деньги, выделенные для этих целей государством, имущественный налоговый вычет не производится.

Если помимо государственной субсидии приобретателем был использован личный капитал, то сумма, подлежащая к возврату, будет рассчитываться исключительно из денежных средств, не включающих размер государственной помощи.

Например, гражданином приобретается квартира с использованием Материнского капитала. Рассчитывать на получение НВ налогоплательщик может из учета общих ресурсов, потраченных на покупку за минусом средств Материнского капитала.

Необходимые документы для получения налогового вычета

Для того чтобы осуществить возврат денег в виде имущественного вычета, гражданину необходимо обратится в территориальный налоговый орган с заявлением.

Вместе с подачей заявления потребуется предоставить следующий пакет документов:

1. Документ, удостоверяющий личность.
2. Доверенность, заверенную нотариусом, если заявление подается через представителя.
3. ИНН.
4. Декларацию по форме 3-НДФЛ.
5. Справку, предоставленную с места работы по форме 2-НДФЛ.
6. Договор купли-продажи на квартиру, либо иной документ, подтверждающий произведенные траты.
7. Ипотечный договор с кредитной организацией (если жилье приобреталось на заемные ресурсы) и выписка с лицевого счета заемщика в банке, выдавшем целевой кредит.

Кроме перечисленного, налогоплательщик должен предоставить реквизиты счета, на который должны будут поступить денежные средства в том, случае, если заявитель желает произвести имущественный налоговый вычет путем возврата суммы ранее уплаченного налога.

Важно! Произвести обращение с целью получения налогового вычета можно в любое время, так как каких либо сроков давности законом не предусматривается, однако вернуть налог за прошлые годы удастся лишь в пределах трех лет.

Способы получения

В законе предусмотрены два способа получения денежных средств по налоговым вычетам в связи с приобретением недвижимого имущества.

1. В первом случае при положительном рассмотрении обращения от налогоплательщика, деньги поступают на счет, который указывает заявитель.
2. Во втором варианте предусматривается возможность освобождения от уплаты налогов на определенный период. В этом случае налогоплательщик сможет получать заработную плату без удержания НДФЛ.

В соответствии со справкой, полученной от налогового органа, работодатель не будет производить удержание в размере 13% от заработной платы до того момента, пока работнику не будет возвращена общая совокупность имущественного вычета.

Когда предоставляется налоговый вычет

Законодательством предусмотрены случаи, когда предоставляются документы на возврат 13 % с покупки квартиры:

• при участии в долевом строительстве;
• при погашении основного долга в связи с приобретением недвижимости, процентов по ипотеке;
• в случае оформления рефинансирования как на «тело» кредита, так и ставку;
• на приобретение доли в праве собственности на жилье, находящееся на территории РФ.

Все правила регулирует ст.220 НК РФ.

Как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры? Ст.220 НКРФ, позволяет получить возврат налогового вычета при покупке квартиры приобретателям жилья, земельных наделов. Претендовать на него разрешено лишь официально трудоустроенным россиянам, с заработка которых удерживается тринадцатипроцентный налог на доходы.

Неработающим компенсации не положены, они не пополняют госбюджет посредством ПДН.

Налоговый вычет или возврат 13 процентов подоходного налога при покупке квартиры одобрят и выплатят:

• Если приобретается недвижимое имущество (частные дома, их части, комнаты).
• При покупке земли под индивидуальное строительство собственными силами владельца.
• За материальные траты на ремонт, отделку приобретенного жилого помещения.
• За траты на погашение ипотечных процентов (когда жилье куплено на заемные банковские средства).

Возврат денег за покупку квартиры в налоговой осуществляют сначала по ее стоимости, затем уже идёт вычет по процентам по ипотеке.

Документы для возврата налога (налогового вычета) при покупке квартиры в 2018 году

Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры? Отправляемся в ближайший офис налоговиков с бумагами, на основании которых высчитают положенное возмещение по уплаченному НДФЛ. Чтобы возврат подоходного налога за покупку квартиры состоялся, необходимо принести:

• декларацию
• гражданский паспорт владельца;
• заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, оформляется в произвольной форме на имя руководителя ИФНС с указанием ИНН налогоплательщика, характеристик приобретенного объекта – адрес нахождения, кадастровый номер, площадь;
• реквизиты банковского счета для возврата средств из бюджета;
• правоустанавливающий документ на квартиру – договор купли-продажи, обмена;
• выписка из ЕГРН о переходе права собственности;
• приходные ордера, квитанции при оплате через кассу, чеки и прочие бумаги, подтверждающие расходы владельца;
• расписку, выданную продавцом, что ему переданы все деньги за купленное жилье;
• соглашение с банком об ипотеке или кредите, рефинансировании средств на покупку квартиры, справка об уплаченных процентах, квитанции об оплате ежемесячных сборов;
• справка 2-НДФЛ о ежемесячных доходах за последние 12 месяцев;
• декларация по форме 3-НДФЛ;
• подтверждение стоимости квартиры – договор или акт об оценке, кадастровый паспорт;
• акт приема-передачи имущества при получении жилплощади по договору долевого участия в строительстве;
• свидетельство о регистрации брака.

Образец заявления на налоговый вычет при покупке квартиры

При получении через бухгалтерию по месту работы нужны:

• заявление в произвольной форме на имя руководителя;
• документы, подтверждающие право собственности на недвижимость;
• соглашение об ипотеке и справка о проценте.

Жилье оформлено во владение несовершеннолетнему? Метрика о рождении обязательна.

Если налоговый вычет оформляется по месту трудовой занятости, то ежемесячно начисленный НДФЛ не отчисляется в бюджет. Необходимости обращаться в ИФНС с подтверждающими документами не возникает.

Подать заявление с комплектом документации в налоговую службу можно несколькими способами:

• при личном обращении в госучреждение в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным, в котором совершена покупка и внесены платежи;
• заказным письмом с описью вложения;
• через интернет при использовании ресурса Госуслуги, заполнить декларацию можно на портале Налог.ру;
• при посредничестве с выдачей нотариально заверенной доверенности.

Срок рассмотрения

На подготовку решения ИФНС потребуется:

• 1 месяц для камеральной проверки;
• 30 дней при положительном ответе для перечисления средств на банковский счет из бюджета.

Налогоплательщик вправе выбрать наиболее приемлемый способ получения вычета. В случае, если покупка недвижимости совершена в прошлом году или предшествующих периодах, заявить о вычете можно только через налоговую службу. Ограничений по времени подачи заявления законодательством не предусмотрено. Правило действует в отношении сделок, совершенных с 1998 года, после введения единого реестра недвижимости.

После того как документы для налогового вычета за квартиру будут рассмотрены, заявителю пришлют письменное уведомление о решении по его вопросу. Оно положительное? Пишем заявление на имущественную налоговую льготу.

Два способа возврата – два срока выплаты

Имущественный вычет предполагает возврат покупателю жилья уплаченного ранее им подоходного налога. НДФЛ, как правило, удерживается у работника из его заработной платы. И делается это автоматически бухгалтерией предприятия. Подробнее про все тонкости имущественного вычета и хитрости при составлении декларации смотрите здесь.

При покупке квартиры человек может вернуть часть перечисленных в бюджет страны своих кровных денег. И с недавних пор сделать он это может двумя способами:

• в организации, где человек работает;
• через обращение в налоговую инспекцию.

Отсюда и появляются разные сроки, каждый из которых имеет свои нюансы и, конечно же, плюсы и минусы.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Лучше понемногу и сразу

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданин может получать у своего работодателя. У этого варианта, пожалуй, есть два преимущества:

• можно начать использовать свое право сразу же после покупки жилья (не дожидаясь окончания календарного года);
• не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

В любом случае, визита в налоговую избежать не удастся. И делать это придется дважды в год. Счастливому собственнику недвижимости, все равно, придется собрать полный пакет документов на квартиру и с ним отправиться к инспектору.

Если в налоговой подтвердится право на имущественный вычет, то через месяц работник должен еще раз прийти, чтобы получить «уведомление», а затем принести его в бухгалтерию предприятия, где ему начисляется заработная плата.

Наличие указанной бумаги из госоргана в руках расчетчика зарплаты даст возможность уже со следующего месяца не удерживать с работника НДФЛ. Так будет продолжаться до конца года, либо до того момента, когда общая сумма налога, которая не удерживается с сотрудника, достигнет установленного предела.

Если сумма до конца года не успела дойти до установленного максимума, то она переходит на следующий год. Новый год – нужно новое уведомление из налоговой инспекции.

Пример. Сотрудник фирмы по фамилии Поспешный Иван Андреевич принял неординарное решение. Поскольку руководство не торопится повышать ему заработную плату за его незаменимый вклад в работу фирмы, Поспешный решает увеличить ее себе сам. В прошлом году он приобрел себе жилье и знает, что у него есть право вернуть себе 260 000 налога.

В январе Поспешный идет в налоговую инспекцию, сдает все необходимые «доказательства» своего права в виде документов. Через месяц, в феврале, налоговая выдает ему уведомление, в котором подтверждает возможность получения вычета, после чего указанный документ оказывается в бухгалтерии одновременно с заявлением на получение вычета.

Зарплата Ивана Андреевича не менялась уже несколько лет и составляет 25 500 руб. в месяц. Ежемесячный налог от этого дохода составляет 3 315 руб. = 25 500 * 13%. В результате на руки Поспешный получает 22 185 руб.

Поскольку уведомление у бухгалтера оказалось в руках в феврале, то уже за февраль и последующие месяцы Поспешный будет получать заработную плату без удержания из нее налога, то есть 25 500 руб. вместо 22 185 руб.

Так что сразу после сдачи работодателю уведомления, работник может ощутить прибавку к зарплате. Эта прибавка возникнет в результате того, что не будет удержан налог с его дохода.

Делаем вывод. Дожидаться пока закончится год, за который можно вернуть деньги, при данных обстоятельствах не придется. Срок выплаты или начала получения денег довольно короткий, но в то же время растянут во времени до получения на руки всей положенной суммы.

Или подождать и получить Деньги

Да-да, «Деньги» — именно с большой буквы. Если наш Поспешный И.А. каждый месяц получает на 3315 руб больше, то в данном случае есть возможность получить годовой налог единым платежом.

Но обо всем по порядку.

Второй способ предполагает, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить через налоговую инспекцию.

Очевидные плюсы этого способа:

• разовая выплата всей суммы подоходного налога за прошлый год;
• получить вычет за весь год, в который была куплена квартира (если это произошло в декабре 2018, то вернуть НДФЛ возможно сразу за весь 2018 год, а не только за декабрь);
• нет необходимости ставить в известность бухгалтерию, что стал счастливым собственником недвижимости.

Этот вариант возврата отданного ранее налога государству связан с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Данные, отраженные в ней, подкрепляются приложением из все тех же документов-доказательств, перечень которых от выбора способа получения вычета не меняется.

Подробнее о том, какой пакет документов необходимо собрать для получения имущественного вычета, читайте: «Какие документы нужны, чтобы вернуть деньги за покупку квартиры».

В случае получения возврата через налоговую, сданная декларация требует немного больше времени на проверку инспектором: по закону не дольше трех месяцев.

Иногда можно надеяться на завершение камеральной проверки ранее этого срока, но, как правило, загруженность работников налоговой делает вероятность такого исхода событий низкой.

В то же время, положительный результат по окончании проверки декларации не предполагает немедленного возврата денег.

Как только проходят три месяца проверки, нужно снова посетить налоговую и подать заявление на перечисление заявленной в декларации суммы. Заявление содержит реквизиты счета и размер вычета. И снова ожидание. На этот раз ждать придется не более месяца. В течение этого срока, а иногда немного раньше, человек получает заветную денежную сумму.

Чтобы получить положенные деньги, у человека должен быть открыт счет. Это может быть счет сберегательной книжки, обычный расчетный счет в банке, либо счет пластиковой карты.

Пример. Коллега предыдущего героя с фамилией Рассудительный, в отличие от Поспешного, решил, что забрать вычет из бюджета, он хочет сразу и крупной суммой, а не прибавкой к зарплате. Она у него, кстати сказать, такая же: 25 500 руб.

Рассудительный собрал необходимые документы-подтверждения, заполнил форму декларации и в марте сдал ее за предыдущий год. Отсчитав от даты принятия документов инспектором 3 месяца, в июне месяце он принес в налоговую заявление с данными расчетного счета и суммы налога к возврату из декларации.

Уже в июле в жизни Рассудительного произошло приятное событие, и на его расчетный счет поступили деньги, заявленные им в декларации. Посчитаем, обладателем какой суммы стал наш герой.

Как мы уже посчитали выше, налог с указанной суммы в месяц составляет 3 315 руб. Таким образом, годовая сумма, которая указывается в декларации, будет равна 39 780 руб. = 3 315р. * 12 месяцев. Именно столько получит собственник Рассудительный.

Количество посещений ИФНС можно сократить, а отправить всю отчетность онлайн через интернет с помощью Личного кабинета налогоплательщика. В этом случае посетить налоговую нужно будет 1 раз, чтобы получить данные для доступа к ЛК. После этого сдавать декларацию 3-НДФЛ и отправлять заявление на возврат можно будет, не выходя из дома.

Итак, остается лишь выбрать: либо получать ежемесячно дополнительно к зарплате 3 315 руб. в течение всего года, либо забрать всю сумму 39 780 руб. сразу по окончании года и всех необходимых процедур и сроков, связанных с возвратом через фискальный орган.

Ну а какие варианты предпочтительнее и выгоднее, нужно разбираться в каждом конкретном случае индивидуально.

Если Вам необходима помощь в составлении декларации или подготовке пакета документов для сдачи их в налоговую, отправка отчетности через ЛК. А, возможно, Вы хотите, чтобы Вашу конкретную ситуацию рассмотрели профессиональным независимым взглядом. Тогда обращайтесь за помощью и индивидуальной консультацией на нашем сайте: //nalog-prosto.ru/kontakty/

Мы работаем быстро, конфиденциально и выгодно!

Если остались вопросы, спрашивайте в комментариях под этой статьей. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ?

Какие документы потребуются

Чтобы получить имущественный вычет, нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Для этого потребуется взять справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ. Она нужна для заполнения декларации. Далее надо скачать программу налоговой декларациии на свой компьютер или заполнить ее онлайн на сайте ФНС России (предварительно нужно завести на сайте свой личный кабинет, для чего придется с паспортом прийти в налоговую по месту жительства и получить логин и пароль).

Заполнять программу на сайте легче, некоторые цифры проставляются автоматически, и можно воспользоваться всплывающими подсказками. Там же есть и образец заполнения. В общем, разобраться с первого раза сложно, но можно. Если сомневаетесь в своих способностях, можно воспользоваться услугами специальных фирм. Так в Казани за заполнение декларации берут от 250 рублей. Также потребуется принести в налоговую копии следующих документов:

• свидетельство о праве собственности
• договор о приобретении квартиры или комнаты и акт о приеме-передаче недвижимости
• при погашении процентов по ипотеке – ипотечный договор и прилагающийся к нему график погашения кредита.
• Платежные документы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца);
• Справка из банка об уплаченных за предыдущий год процентах (как правило, выдается в банке бесплатно в день обращения).

Если супруги покупают квартиру в общую совместную собственность, то потребуется копия свидетельства о браке и заявление о распределении размера вычета между супругами.

Все эти документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту прописки либо отправить онлайн с сайта ФНС России, прикрепив сканы всех документов. В 2018 году можно подавать документы за покупку жилья в 2015, 2016 и 2017 годах.

Отсрочка по налогам и гранты учителям. Что ждет татарстанцев в 2018 году

Учтите: если вы также собираетесь получать вычеты за платное лечение, образование, покупку лекарств, сдачу платных анализов (социальные вычеты), то их надо подавать одновременно с имущественным вычетом в одной декларации. В первую очередь возвращаются деньги за социальные вычеты и лишь потом — за квартиру.  Допустим, в 2017 году супруги купили квартиру на двоих с мужем за 2,6 млн рублей, каждому полагается вычет в 169 тысяч рублей (13%). Также жена в прошлом году сдала платных анализов на 10 000 рублей. Жена получает зарплату 25 000 рублей, муж – 40 000. Значит, она может рассчитывать на возврат 39 тысяч рублей (размер уплаченного за предыдущий год подоходного налога по ставке 13%), муж – на сумму 62 400 руб. За сдачу платных анализов ей вернут 13% — 1300 рублей, и еще 37 700 – за покупку квартиры.  Так как к возврату

за квартиру 

ей полагается 169 тысяч рублей, в последующие годы нужно будет заново подавать декларацию и предоставлять справку о доходах, чтобы выбрать сумму до конца. Чем больше официальная зарплата, тем быстрее можно получить свой вычет. 

Напомним, рассчитывать на вычет могут работающие граждане России, уплачивающие налоги по ставке 13%. Если человек работает без официального трудоустройства, вычеты ему не положены. 

Как получать вычеты за платное лечение, образование, высокотехнологичные операции и сдачу анализов, читайте на сайте 26 января.

Как оформить имущественный вычет

У большинства граждан много вопросов вызывают именно технические нюансы оформления возврата излишне уплаченных налогов. Порядок этот еще осложняется тем, что имеется несколько способов получить деньги обратно. Однако порядок оформления вычета одинаков, а потому разъясним вначале его.

Право на возврат уплаченных налогов у гражданина возникает по окончании налогового периода, в ходе которого была приобретена квартира. Как известно, для физических лиц налоговым периодом является календарный год. Именно по истечении года гражданин, имеющий доходы, обязан подать о них декларацию в соответствующую налоговую инспекцию. Налоговый период заканчивается 31 декабря. А в последующие три месяца, то есть до первого апреля, гражданину следует подать декларацию о доходах за предшествующий год. В принципе, в этом ничего сложного нет.

Декларация о доходах оформляется на бланке, который без особых проблем можно получить в налоговой инспекции. В Интернете есть подробная инструкция по ее оформлению, а также указано, какие документы следует к ней прилагать.

Для оформления имущественного вычета, помимо декларации, потребуются:

• Заявление налогоплательщика (форма имеется в налоговой инспекции).
• Паспорт заявителя.
• Документы, подтверждающие понесенные расходы.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру.

Все эти документы необходимо предоставить в налоговую инспекцию в том месте, где вы состоите на налоговом учете. Если человек не имеет ИНН, то по месту постоянной регистрации.

Часто могут возникнуть сложности с подтверждением расходов. На этот момент необходимо обратить особое внимание. Обычно если речь идет о покупке квартиры, то предоставляется договор купли-продажи, а также платежные документы, подтверждающие, что именно этот налогоплательщик выплатил стоимость квартиры. Поэтому настоятельно рекомендуется ни один документ, даже чеки (ордера) из банка с момента завершения сделки не выбрасывать, а бережно хранить, так как при предоставлении вычета они могут понадобиться.

Если документы оформлены правильно, то через 3 месяца (в течение которых налоговые органы проведут проверку правомерности предоставления вычета) свои деньги можно будет теоретически вернуть обратно.

Теоретически получить деньги непосредственно на руки можно двумя способами:

• в налоговой инспекции, после проведения проверки предоставленных документов;
• у работодателя, который является вашим налоговым агентом.

Однако сразу оговоримся, что большинству налогоплательщиков сразу все сумму не вернут. А о механизме возврата денег стоит поговорить отдельно.

Механизм возврата уплаченного налога

Основная идея механизма возврата денег в том, что государство не вернет больше, чем гражданин уплатил ему налогов ранее. Поэтому если налогов вы не платили, то и рассчитывать на вычет не стоит. Однако далеко не каждый гражданин ежегодно уплачивает налоговые платежи в размере 260 тысяч рублей, то есть суммы, которую максимально можно вернуть при покупке квартиры. В этом случае возвращать деньги можно в течение не одного года.

Так, если гражданин со своих доходов в течение года уплатил, например, только 20 тысяч рублей подоходного налога, то и рассчитывать он может на возврат только этих денег. Невостребованный налоговый вычет будет перенесен на следующие периоды до его полного исчерпания.

В этом правиле, однако, имеется исключение. Закон не устанавливает сроков давности подачи заявления на получение имущественного вычета. А потому вычет можно получить и на недвижимость, которая была приобретена несколько лет назад. Однако стоит помнить, что до 2008 года сумма налогового вычета составляла только 1 миллион рублей. И если имущество было приобретено до 2008 года, то и претендовать на вычет можно только в размере миллиона рублей.

Тем не менее, если имущество было приобретено несколько лет назад, а заявление гражданин оформил только сейчас, то ему может быть компенсирована сразу сумма налогов, уплаченных за три последующих после покупки года.

Помимо собственно налоговой службы, вычет можно получить и у работодателя. Для этого придется пройти уже описанную нами процедуру и получить справку в налоговой службе о том, что вам причитается определенная сумма вычета. Работодатель может в рамках погашения этой суммы ежемесячно все уплаченные налоги возвращать. Такая схема имеет много преимуществ, так как за возвратом денег дополнительно никуда ходить не надо, а уплаченные налоги вам постепенно будет возвращать работодатель.