Является ли Кипр оффшорной зоной

Кипр – одна из самых популярных юрисдикций в международном налоговом планировании, в том числе у российского бизнеса: в редких случаях группа компаний или международный холдинг не имеют в своей структуре хотя бы одну компанию, зарегистрированную на Кипре. Сам же Кипр неоднократно попадал в число стран – лидеров по объему инвестиций в Россию.

Действительно, дружественная деловая среда, благоприятный налоговый режим в сочетании с преимуществами членства в ЕС и широкой сетью соглашений об избежании двойного налогообложения делают Кипр привлекательным местом для регистрации компаний, открытия банковских счетов и ведения реального бизнеса.

Однако, сайты сотен компаний-посредников по-прежнему предлагают зарегистрировать или купить «оффшор на Кипре». Более того, многие, в том числе респектабельные, российские деловые и политические издания и онлайн-ресурсы по-прежнему называют Кипр «офшором», причем с давно свойственным этому слову негативным оттенком. В связи с этим предлагаем раз и навсегда разобраться, является ли Кипр «офшором» («офшорной зоной», «налоговым раем» и т.п.) или нет.

Прежде всего – что такое офшор?

«Офшором» обычно называют либо саму офшорную зону (т.е. определенную страну или территорию), либо юридическое лицо, зарегистрированное в такой юрисдикции.

Среди главных признаков офшоров, следует выделить следующие:

• безналоговый (или сверхльготный налоговый) режим,
• максимально закрытый характер корпоративной и финансовой информации и
• минимальные требования к администрированию и отчетности.

Итак, первый признак офшора – это специальный режим для компаний, зарегистрированных в данной юрисдикции, но при этом не имеющих права вести деятельность на её территории. Он выражается в полном освобождении от местных налогов (исключение составляет небольшая фиксированная ежегодная пошлина за продление компании) либо максимально льготном налогообложении, а также (хотя и не всегда) в наличии специального статуса «международных коммерческих компаний» (International Business Companies, IBC).

Второй признак офшоров заключается в традиционной закрытости корпоративных реестров, конфиденциальности данных о бенефициарах и отсутствии международного информационного обмена. Однако данный признак начинает постепенно (а для ряда стран – стремительно) терять свою актуальность. Нельзя исключать, что в ближайшие годы в мире практически не останется стран, обеспечивающих абсолютную конфиденциальность корпоративной и финансовой информации.

Третий признак офшора – это отсутствие обязанности сдачи финансовой отчетности в государственные органы. Однако сегодня даже в классических офшорных юрисдикциях от компаний требуется как минимум ведение и хранение своей финансовой документации (бухгалтерских записей, первичных документов), позволяющей установить содержание транзакций компании и определить ее финансовое положение. Кроме того, в современных условиях подготовка финансовой отчётности даже для классический офшорной компании становится актуальной в связи с необходимостью исполнения российскими налоговыми резидентами законодательства о контролируемых иностранных компаниях (КИК).

Чем привлекает Кипр иностранных инвесторов

Можно подумать, что там тепло и сказочно красиво, поэтому там стараются регистрировать компании и решая различные вопросы бизнеса заодно могут отдохнуть. Это не так. Привлекательность оффшора Кипра заключается в следующих аспектах:

• Преобладание на территории всей страны низких налоговых ставок не только среди соседних государств, но даже в целой Европе. Установлены в размере 12,5%.
• Налоговый режим европейского типа, заменивший все кипрские оффшоры.
• Имеется возможность подписания соглашения о недопустимости уплаты двойных налогов сразу с 48 странами, включая нашу страну и страны СНГ.
• Привлекательные условия для крупных холдингов и европейских партнерств.
• Не требуется уплата налога за выплаченные дивиденды акционерам, которые не являются резидентами Кипра.
• Любая прибыль, приобретенная за пределами оффшора Кипр не подлежит налогообложению, именно поэтому из нашей страны все стараются вывезти деньги заграницу.

Какие компании могут осуществлять свою деятельность на Кипре

Кипр является развитым государством, на территории которого преобладают коммерческие компании различных правовых форм. В таким можно отнести:

• ООО;
• товарищества любой формы;
• филиалы организаций, принадлежащие иностранным гражданам.

В большинстве случаев преобладают общества с ограниченной ответственностью, зарегистрированные как оффшоры на Кипре для осуществления межгосударственного бизнеса.

Процедура регистрации компании на Кипре

Как и большинство стандартных процедур, оффшор Кипра установил определенные требования, соблюдение которых неукоснительно для всех.

Читайте также:  Что такое оффшор?

Компания обязана иметь наименование. Утверждение осуществляет Регистратор. Не допускается регистрация под одноименным названием, либо имеющие схожесть, способствующих вызывать заблуждение граждан.

В первую очередь подразумевается недопустимость использования в наименовании компании известного бренда и торговой марки. Также законодательно установлен запрет на регистрацию компаний, содержащих в наименовании религиозные направления и призывы.

Наличие акционерного капитала. Подразумевается создание компаний, имеющих стартовый капитал и акционеров. Определен в евро, нет ограничений по размеру. Характерной особенностью является классификация акционерного капитала:

• Разрешенный к выпуску, который указывается в момент регистрации компании. Может быть увеличен на общем собрании акционеров.
• Выпущенный капитал, денежные средства компании, описанные акционерами и допущенные к проведению операций.

Входить в состав акционеров может любой гражданин независимо от наличия гражданства.

Наличие директора, управляющего компанией. Регистрация будет одобрена при наличии хотя бы одного директора, которым может по праву считаться юридическое или физическое лицо любого государства.

Чтобы компания имела возможность пользоваться всеми преимуществами налоговой системы, управление и надзор за деятельностью компании должен осуществлять директор, являющийся гражданином Кипра.

Компания обязана иметь в своем штате секретаря, уполномоченного ответить на все вопросы граждан Кипра касательно сферы деятельности. Наличие офиса является неотъемлемым требованием для получения одобрения от Регистратора.

Данные о компании хранятся в специальных электронных файлах и не подлежат выдаче даже по требованию судебных органов нашей страны.

Государственная пошлина. Оффшоры на Кипре предусматривают взимание ежегодной пошлины с каждой компании, которая составляет 350 евро. Сроком уплаты является первый месяц лета до 30 числа включительно. За просрочку платежа устанавливается штраф, размер которого ежегодно пересматривается.

Налогообложение на Кипре

Установленный режим взимания налогов в оффшорной зоне Кипра не только продуманный, но и справедливый по отношению к оформленным компаниям. В зависимости от природы своего появления, компании получают резидентный либо нерезидентный статус.

Компания, являющаяся налоговым резидентом, производит управление компанией с территории, где располагает оффшоры Кипр. При этом достаточно, чтобы в совет директоров зарегистрированной компании входили граждане Республики Кипр.

Соглашение о невозможности уплаты двойных налогов доступно в этом случае в полном объеме и распространяет свое действие на территории 48 государств, в том числе и России.

Компании не являющиеся резидентами Кипра автоматически освобождаются от уплаты налогов на полученный доход, при условии его получения вне юрисдикции оффшорной зоны.

Читайте также:  Список стран оффшорной зоны

Из числа налогов можно выделить следующие:

1. Подоходный налог. Распространяет свое действие на всех лиц, получающих доход на территории Кипра. Для юридических лиц установлен в размере 10%. Если реализуется имущество, то 20% от прироста капитала.
2. Гербовый сбор. Установлен за совершение любых сделок в бизнесе начиная от регистрации и заканчивая покупкой акций. Размер сбора 2 цента.
3. Сбор за выпуск акций. Установлен для компаний с ограниченной ответственностью.
4. Налог для социального фонда единства. Имеет отличительную особенность и взимается с граждан, получающих заработную плату на территории оффшора на Кипре. Объем не может превышать 2% от суммы всех заработанных средств за отчетный период. Если в компании трудятся иностранные граждане, то данный налог не уплачивается.
5. Налог на добавленную стоимость. Доход поступает в бюджет за проведение каждой операции по реализации услуг и товаров на территории Кипра.

Подразумевает 3 ставки налога на добавленную стоимость:

• стандартная, которая не может превышать 15%;
• пониженная, установленная на уровне 5%;
• нулевая, исключающая уплату налога.

Для получение льгот на освобождение от уплаты налогов требуется получение специального сертификата, определяющего налоговую принадлежность к резиденту либо ее отсутствие.

Заключение

По действующему законодательству Кипра любая компания получившая регистрацию на территории страны становится владельцем интеллектуальной собственности.

Происходит заключение договора между компанией и оффшор зоной Кипра на право использовать объекты, не относящиеся к интеллектуальной собственности компании.

За поддержание данного соглашения компания обязана выплачивать роялти в размере 18%. Но даже это обстоятельство наиболее выгодно, чем уплата всех сопутствующих налогов на территории нашей страны.

Похожие публикации:

1. Как купить готовую оффшорную компанию?
2. Схемы вывода и ввода денег на оффшорные счета
3. Особенности открытия бизнеса на Кипре
4. Оффшоры в Белизе

(15 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка…

Основные риски

Создавая или приобретая оффшорную компанию на Кипре, владелец рискует:

• конфиденциальностью – реестр акционеров бизнеса открыт и для того, чтобы скрыть информацию о реальном владельце необходимо использовать номинальный сервис;
• компанией – бухгалтерскую и налоговую отчетность необходимо подавать; налоги платятся в сроки, иначе предприятие просто исключат из реестра и установят штрафные санкции;
• законодательство Кипра меняется достаточно часто, именно поэтому можно прогадать со ставками на определенные виды деятельности.

Существенным недостатком кипрской юрисдикции являются ежегодные проверки.

За несвоевременное проведение аудита устанавливается штраф.

Как обзавестись компанией на Кипре?

Существует три основных способа приобретения компании на территории этого государства:

• покупка существующего предприятия;
• получение по наследству;
• создание новой компании.

К альтернативному способу покупки можно отнести приобретение контрольного пакета акций любого функционирующего АО на острове. Главный акционер по умолчанию является владельцем компании. Хотя фактическое руководство при этом может осуществляться совершенно другим человеком.

На территории острова можно регистрировать АО с ограниченной ответственностью открытого и закрытого типа, а также оффшорные компании, которые  представляют наибольший интерес для людей, которых хотят избежать убытков при осуществлении международных операций.

Названия для создаваемой компании должны быть уникальными.

В течение 7 дней наименование проверяется на предмет повторяемости с английскими и греческими названиями, перед тем как может восприниматься как оффшор — Кипр.

Смотрите также видео о преимуществах Кипра для регистрации инвестиционного фонда

Купить

Если потенциальный владелец или инвестор не хочет начинать процедуру регистрации он может приобрести готовую компанию на Кипре. Причиной покупки могут также служить полученные выставленным на продажу предприятием лицензии, сертификаты качества  и, в конечном итоге, обретенная репутация.

Готовые оффшорные фирмы  на Кипре можно купить за один день у компании-посредника и сразу приступить к работе, но в этом случае имя самому выбирать нельзя.

При приобретении такой компании не нужно оплачивать регистрационную процедуру, предприятие имеет установленную дату создания.

Примерная стоимость покупки составляет около 2800-5800 евро, не считая того факта, что это просто документально оформленная компания, фактически не присутствовавшая на рынке. У нее нет репутации, наград, сертификатов и налаженных связей.

Зарегистрировать с нуля

Зарегистрировать с нуля оффшорную компанию можно самостоятельно и через посредников.

Стоимость такой прихоти колеблется в пределах 2800-3500 евро без учета налогов и сборов.

Можно регистрировать компанию и без посредников. В этом случае все расходы заинтересованная сторона берет на себя. По большей части они будут связаны с выплатой обязательных при регистрации налогов и созданием уставного капитала предприятия.

Схема регистрации

Схема регистрации оффшорной компании следующая:

• потенциальный владелец должен определиться с формой организации, ее уставным капиталом;
• подбираются должностные лица: директор, секретарь;
• владелец должен иметь документы на зарегистрированный офис на территории Кипра;
• сбор документации;
• подача в местную регистрационную службу пакета документов.

Уставной капитал для акционерного общества должен выражаться в евро. Показательная практическая сумма – 1000 евро, которые являются номинальными. Это значит, что их можно указать в документах, но нет необходимости выплачивать. Минимальное количество акционеров – 1 человек. Выпуска ценных бумаг, их вид выбирается на личное усмотрение владельца. У предприятия должен быть минимум один директор.

Для сохранения  льготного статуса важно, чтобы большинство директоров были резидентами Кипра.

У предприятия должен быть секретарь. Он подбирается руководством. Секретарем может быть юр. лицо. Обязательное условие – резидент Кипра. Что касается офиса, то обычно берется адрес адвокатской конторы, осуществляющей секретарское обслуживание компании.

Сбор документов

Для подачи регистратору собирается документация относительно:

• юридического адреса компании;
• использования номинального сервиса и открытия банковского счета;
• стандартный комплект корпоративных документов с бумагами о назначении руководства, секретаря и акционеров.

Вся указанная выше информация будет отображаться в Реестре компаний. Это те сведения, которые могут быть раскрыты и представлены запрашивающей стороне.

В силовых структурах часто запрашивают сведения о кандидате на высокую должность. Узнайте, что такое справка объективка

Приём на работу генерального директора происходит по отдельной схеме. Инструкция в статье.

Проверка налоговой инспекции у ИП имеет ограниченные полномочия. Больше полезной информации здесь.

Сроки

На проверку уникальности наименования компании отводится 5-7 дней. Регистратор сверяет названия на греческом и английском языках. В названии не должно быть совпадения по первым 4 буквам. Нельзя выбирать названия, содержащие определенные слова, а также координаты стран, местности и остального, что может ввести официальных лиц в заблуждение.

Полный процесс регистрации длится 3-4 недели.

Регистрационные документы новой формы

Регистрационные документы новой формы применяются в случае продления регистрации компании. Они подаются раз в год вместе с оплатой продления.

Фиксированный налог в 350 евро также платится, даже если компания не ведет никакой деятельности.

Обновляется доверенность, а также документы относительно лиц, занимающих должности директоров и секретаря. Обязательно  проверяются данные относительно акционеров предприятия на предмет изменений.

Общие аспекты

Выгоды пользования оффшорными зонами заключаются в том, что международным организациям предоставляются следующие условия:

• выгодное льготное налогообложение;
• обеспечение неразглашенности информации о собственниках, партнерах и заключаемых сделках;
• быстрая регистрация, обусловленная понятными условиями;
• отсутствие финансового контроля со стороны государственных органов (не во всех странах).

Стоит учитывать, что многие государства, на территории которых присутствуют оффшорные зоны, в условия регистрации компаний-нерезидентов включают обязательное трудоустройство собственных граждан.

Что это такое

В современных условиях рыночной экономики каждый собственник предприятия, занимающегося международной коммерческой деятельностью, хотел бы уменьшить суммы уплачиваемых налогов.

Существует ограниченное количество способов сделать это законным путем. Одним из них является регистрация в оффшорной зоне.

Зачем они нужны

Главным назначением оффшорных зон является упрощение ведения международной деятельности компаний. В первую очередь, они позволяют избежать двойного налогообложения.

А также дают возможность уменьшить налоговые платежи по сравнению с компаниями, ведущими международную деятельность по стандартной схеме.

Офшоры могут использоваться для упрощения экспортно-импортных операций, что позволяет освободить их от дополнительных налоговых платежей.

Также выгоды могут получить юридические лица, осуществляющие трастовые операции. Оффшорные зоны позволяют вывести компанию на международный уровень.

Регистрация на территории оффшорных стран позволяет пользоваться услугами международных банков. Это увеличивает вероятность заключения сделок между компаниями на мировом рынке.

Помимо этого, регистрация в оффшорной зоне позволяет привлечь дополнительные международные инвестиции в деятельность компании.

То есть, можно сказать, что оффшорная зона позволяет эффективно вывести компанию на международный рынок и заявить о ее деятельности.

Законные основания

Пользование оффшорными зонами является законной в рамках нормативной базы большинства государств.

В российском законодательстве представлен ряд актов, которые регулируют вопрос создания компаний офшор, список зон, в которых можно это сделать и т. д.

Федеральными законами регулируются валютные операции, осуществляемые в рамках международной деятельности компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах и осуществляющих свою деятельность на территории России и других государств.

К нормативной документации относятся законы:

Осуществление любой деятельности предусматривает движение денежных средств. И, как правило, оно происходит в безналичной форме, поэтому при ведении деятельности компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах, принимают участие банки страны, в которой была осуществлена регистрация.

Отношения российских банков с ними регламентировано указанием Банка России «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными оффшорных зонах» от 7 августа 2003 года № 1317-У.

Порядок выплаты дивидендов учредителям ООО смотрите в статье: выплата дивидендов в ООО

Как получить выписку ЕГРИП через интернет бесплатно, читайте здесь.

Ведомством, ответственным за деятельность компаний, зарегистрированных на территории оффшорных зон и получающих прибыль в РФ, является Министерство Финансов.

В рамках чего им был издан указ «Об утверждении перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)» от 13 ноября 2007 года № 108н.

При этом стоит отметить, что руководители компании, не соблюдающей правила законного использования оффшорных зон несут уголовную ответственность за свои действия.

Наказания, предусмотренные за такие злодеяния, указаны в Уголовном Кодексе Российской Федерации.

Чтобы избежать двойного налогообложения, в Налоговом Кодексе РФ также выделены аспекты осуществления деятельности международных компаний, зарегистрированных в оффшорных зонах.

Классификации оффшорных зон, их признаки

С одной стороны, оффшорная зона – это любое государство, предлагающие налоговые льготы для привлечения иностранного капитала. С другой, по мнению некоторых деятелей, это способ избежать налогообложения в России. Об этом свидетельствует:

• наличие номинальных налогов, либо их отсутствие;
• отсутствие эффективного обмена налоговой информацией между Россией и государством-держателем оффшора;
• отсутствие прозрачности в функционировании законодательных, правовых и административных положений;
• нет необходимости в присутствии, т.е. компания ведет деятельность в другой стране (не в оффшорной зоне);
• самореклама. Юридическое лицо рекламирует себя как оффшорный финансовый центр.

Признаки

В 2008 году Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) выделила три фактора относимости государства к офшору:

1. Отсутствие налогов либо номинальные налоги. Способствуют избеганию высоких налогов в России путем предоставления нерезидентам выгодных условий;
2. Защита личной финансовой информации. В оффшорных зонах строгая политика конфиденциальности от налоговых органов РФ. Это предотвращает передачу информации о налогоплательщиках, пользующихся налоговой юрисдикцией offshore.
3. Отсутствие прозрачности может означать подозрения к вам со стороны контрагентов. ОЭСР обеспокоена тем, что законы должны применяться открыто и последовательно, а также информация, необходимая иностранным налоговым органам, для определения ситуации с налогоплательщиком является недоступной. Отсутствие прозрачности в одной стране может затруднить иностранным налоговым органам эффективно применять свои законы. «Секретные решения», согласованные налоговые ставки – признаки отсутствия прозрачности.

Классификация

1. Классические офшоры – через дочерние компании (учреждённые в оффшорной зоне) происходит получение прибыли от компании-родителя.
2. Полуофшоры – зоны свободной торговли, парки высоких технологий и пр.
3. Проходной офшор – офшор используется как место сбора и распределения прибыли, которая получена за границей.

Выбор офшорной зоны

Выбирают офшорную зону по следующим критериям:

1. Законодательство страны, в которой вы будете хранить свои деньги. Обязательно изучите законодательство перед регистрацией, либо обратитесь к специалистам;
2. Лицензирование. Если вы собираетесь вести деятельность в офшорной стране, то возможно по законодательству данной страны, эта деятельность лицензируема;
3. Выгода регистрации.

Правило простое: определитесь с целями создания офшора, просчитать все расходы на его обслуживании и содержание.

Наиболее популярные офшорные зоны: Кипр и Виргинские острова.

Офшоры можно открыть с помощью фирм, предлагающих подобные услуги.

Кипр – прекрасная страна не только для отдыха, но и для ведения коммерческой деятельности.

Заказать услугу по регистрации офшора на Виргинских островах можно, обратившись в специализированную компанию, например: isg-consult.com

Большинство офшорных зон могут открыть фирму, состоящую из одного акционера.

История возникновения оффшорных зон

Впервые оффшор как термин появился в США в конце 50-х годов прошлого века. Одна американская финансовая компания, стремясь избежать тотального экономического и налогового контроля государства, перевела свою деятельность на территорию с минимальным налогообложением.

Суть же офшорных схем была известна еще в древности: после того как в Афинах была введена пошлина на ввозимые и вывозимые товары, купцы стали продавать свой товар на близлежащих к Афинам островах, там, где не было этого налога.

В России офшорные схемы (выведение капитала в оффшорные зоны) стали применяться с 1991 года. По исследованиям российской Академии народного хозяйства, в 2017 году наша страна занимала 5 место в мире по вложению капитала в офшорные компании.

Страны, предоставляющие зоны офшора

В мире насчитывается более 50 офшорных зон. На их территориях вращаются около 32 триллионов долларов иностранных компаний. Ниже приведены некоторые из популярных сегодня оффшорных зон:

*Кипр с 2014 года является не оффшором, а страной с низким налогообложением, но его по-прежнему часто называют офшорной зоной.

В РФ существует несколько территорий оффшора (свободные экономические зоны): Калмыкия, Алтай, остров Русский в Приморском крае и др.

Присвоение данным территориям этого статуса сделано с целью оттока российского капитала из зарубежных офшоров и привлечение его и иностранных инвестиций в российскую экономику.

Алгоритм открытия компании в оффшоре

Существует 2 варианта создания компании в офшорной зоне:

1. Покупка готовой зарегистрированной фирмы.
2. Создание и регистрация собственной.

Оба варианта можно реализовать посредством привлечения профессионалов (компаний, специализирующихся на предоставление подобной услуги) или же самостоятельно.

Краткий алгоритм, как создать оффшорную компанию собственными силами:

1. выберите офшорную зону, учитывая направление вашей будущей деятельности и правовые нормы данного оффшора;
2. придумайте название для компании (оно не должно совпадать с уже имеющимися в реестре);
3. подготовьте пакет документов:
   1. Устав компании (документ, в котором содержится указание вида деятельности фирмы и алгоритм работы). Устав должен был подписан всеми учредителями (если их несколько), а подписи заверены нотариусом,
   2. Договор об открытии компании (документ, где регламентированы доли учредителей, формат управления, финансовая политика фирмы),
   3. Приказ о назначении руководителя компании,
   4. лицензия, если вид деятельности фирмы в данном офшоре подлежит лицензированию;
4. оплатите государственную пошлину за регистрацию компании;
5. направьте подготовленный пакет документов в государственный реестр выбранной офшорной зоны;
6. через несколько дней, если все сделано правильно, вашей компании присвоят официальный статус и занесут в реестр. Вам выдадут пакет документов, подтверждающих регистрацию фирмы;
7. откройте счет компании в банке.

Отношение государств к оффшоризации бизнеса

Государству, получающему в свою казну налоги от предпринимательской деятельности, не выгодна утечка капитала за границу. В связи с этим многие страны вводят определенные ограничения на операции с офшорными компаниями, например, увеличивают налоги для тех фирм, которые имеют хозяйственные отношения с компаниями, зарегистрированными в оффшоре.

В РФ нет санкций за офшоризацию бизнеса (кроме повышенного внимания надзорных органов), но правительство предпринимает меры против сокрытия доходов оффшорных компаний, принадлежащих гражданам РФ.

Это обосновывается необходимостью противодействия «отмыванию» денег, полученных криминальным путем. Данные меры называются деофшоризацией.

Хотите знать больше об экономике нашей страны и мирового сообщества? Читайте наш блог!

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

Рубрика: Отвечаю на частые вопросы

7 преимуществ открытия оффшорной компании в Чешской Республике

Юрисдикция находится в белом списке ОЭСР, и не попадает ни в один другой «Черный список». Компания, открытая в Чехии, не считается оффшорной с точки зрения российского законодательства, что снимает ряд проблем для граждан РФ. Иностранцы из других стран: Украина, Белоруссия, Казахстан, Грузия и т.д. также могут рассчитывать на 7 преимуществ республики:

• Стабильность, надежность и респектабельность юрисдикции;
• Официальная легальная возможность купить готовое юридическое лицо;
• Возможность получить визу, а в последствии и ВНЖ по фирме;
• Работа в европейском экономическом пространстве;
• Возможность официального снижения налогов;
• Сильный банковский сектор и доступные кредиты;
• Возможность получения DPH (НДС, VAT) номера.

Юрисдикция – одна из немногих в ЕС, которая обладает дружеской политикой по отношении к России, и старается создать максимально благоприятный климат для ведения бизнеса любыми иностранцами, в том числе нерезидентам.

Законодательство постоянно совершенствуется, при этом стратегических изменений, в корне меняющих правила игры, правительство старается избегать. Все это превращает зону в лучший выбор для развития своего бизнеса в Европе.

Отсутствие валютного контроля и постоянных проверок – это позволяет вести дела максимально расслаблено. А европейская «прописка», дарит доверие со стороны партнеров и открывает новые возможности для ведения бизнеса на территории Европейского союза;

В стране действует свободная процедура уставного регулирования, а также изменения структуры и выбора сферы деятельности фирмы. Она построена на получении лицензий (živnost) более 50 которых бесплатны и не требуют соблюдения специальных требований. Например, для торговых операций, для работы с недвижимостью, для оказания различных услуг и т.д. Для специальной деятельности (ветеринары, страхование и т.д.) требуется получать лицензию с соблюдением установленных правил.

3 секрета, как зарегистрировать компанию в Чехии в короткий срок

Для иностранных граждан доступны следующие формы собственности:

• Společnost s ručením omezeným (S.R.O.) – аналог российского ООО;
• Zivnostenský list (ŽL) – аналог российского ИП;
• Akciová společnost (A.S.)– аналог ОАО.

В стране существуют и другие разновидности юридических лиц: veřejná obchodní společnost (V.O.S.),komanditní společnost (K.S.) и другие. Но они практически не используются иностранцами, так как имеют узкоспециализированное назначение не попадающие под цели иностранного бизнеса.

Společnost s ručením omezeným – читается, как «Сполечност с рученим омезеним», дословно переводится – «Компания с ограниченной ответственностью». До 2014 года для ее создания было необходимо внести уставной капитал в размере 200 000 CZK (около 7900 евро). С 1 января 2014 года это требование отменили, и теперь для открытия фирмы в Чешской Республике вносить УК не требуется, т.к. его размер установлен на символической 1 кроне.

Требования об уставном капитале остались у акционерных обществ. Его размер зависит от рода деятельности. Для классических ОАО он установлен на отметке 2 000 000 CZK (примерно 79 000 евро). Для банков и других специализированных юридических лиц, размер УК возрастает. Внести его можно не только в финансовой форме, но и в форме недвижимости или другого имущества.

Чтобы открыть чешскую компанию, необходимо выбрать для ее имя и при этом соблюсти определенные требования по названию:

• Обязано быть на латинице или чешском языке;
• Не должно пересекаться и быть созвучными с ранее зарегистрированными фирмами;
• Не должно вводить партнеров и клиентов в заблуждение по поводу сферы деятельности.

Также запрещено использование слов, связанных со специальными лицензиями, как например, Bank и т.д. Оформив пакет документов на открытие с проблемным наименованием будущей фирмы, Торговый суд откажет в открытии. При этом сгорает государственный платеж – 6000 чешских крон. Поэтому, при подборе названия его необходимо всегда проверять в торговом реестре

. Вариант с покупкой готовой фирмы безопасней, т.к. название уже одобрено.

Компания имеет право вести любую деятельность, если она не запрещена законодательством. Отдельные направления требуют получения специальной лицензии. Это банковская, страховая, трастовая, инвестиционная, фондовая деятельность, а также выпуск лекарственных препаратов.

Система налогообложения и подачи отчетности в Чешской республике

Одно из главных преимуществ системы налогообложения в Чехии заключается в том, что обо всех изменениях в налоговом законодательстве правительство оповещает заблаговременно (за год или два до введения новых правил в действие). При этом стратегические изменения очень редки, и нововведения чаще всего улучшают сложившуюся ситуацию. Актуальные на 2018 год налоговые ставки:

Налоги на дивиденды, роялти, проценты составляют по 15%. Налог на прирост капитала начисляется по общей системе налогообложения для корпораций.

Все условия налогообложения расписаны в законе №586/1992 Sb. Они актуальны не только для открытия компании в Праге, но и по всей стране – в Карловых Варах, Брно, Остраве и других городах. Региональные власти не предлагают специальных условий, в отличие от региональных властей различных эмиратов ОАЭ

Отчетное время – зависит от формы собственности. S.R.O неплательщики НДС (DPH), подают отчет один раз в год до первого апреля года последующего за отчетным. До этого же срока принимается оплата налогов. Если корпорация проходит аудиторскую проверку, то разрешенный срок подачи декларации увеличивается до 30.06.

Платежи от компаний, плательщиков НДС принимаются до 31 декабря включительно. Владельцы могут выбирать другое время для оплаты налогов – главное, чтобы промежуток между очередными платежами не превышал установленный срок. Периодичность оплаты зависит от годовой прибыли компании:

• До 2 миллион крон – квартально;
• 2-10 миллион крон – квартально или помесячно;
• 10 миллионов и более – только помесячно.

Крупные компании и акционерные общества обязаны раз в год проходить аудиторскую проверку. Юридическое лицо становится «крупным», если прибыль за год превышает 80 000 000 CZK (около 3,15 млн евро).

Все компании должны вести бухгалтерскую и финансовую отчетность, она обязана храниться в течение 5 лет и быть доступными для налоговой проверки. Подача декларации возможна, в том числе в онлайн формате, для этого юридическое лицо обязано получить доступ к специальному сервису – datová schránka. Это значит, что владельцу не нужно приезжать в Чешскую Республику, также как и становиться ее резидентом, все можно сделать удаленно (онлайн).

Документы для регистрации оффшора в Чехии

Минимальный пакет документов включает в себя:

• Анкета;
• Личные документы учредителей компании (скан загранпаспорта);
• Справка о несудимости.

Этого достаточно для работы с нами, для самостоятельного открытия потребуется предоставить многим больше, например:

• Выписки о несудимости;
• Договор аренды офиса;
• И другое;

Во всех случаях допустима фиктивная аренда офиса. На чешском это называется – Sidlo. Такая практика разрешена на законодательном уровне, и позволяет арендовать виртуальный офис, для получения корреспонденции. По срокам необходимо ориентировать на следующие цифры:

Это время уходит на первичную подготовку документов, подачу заявления в торговый суд и рассмотрение заявки.

И хотя открыть оффшор в Чехии – это всего лишь фигура речи, т.к. республика не является оффшорной зоной, еще на этапе регистрации юридического лица нужно учитывать налоговые вопросы. Это позволит стать владельцем чешской компании с минимальной налоговой нагрузкой.

Наша компания специализируется на открытии компаний в Чехии. Мы проконсультируем вас обо всех особенностях юрисдикции и вместе подберем оптимальное решение, обратитесь к нам уже сегодня

ПОЛУЧИТЕ КОНСУЛЬТАЦИЮ ПРЯМО СЕЙЧАС!

Офшорные сектора мира

Центральный банк России условно делит список оффшоров на три группы по своей собственной классификации.

К первой относятся зоны повышенной респектабельности:

• Нормандские острова Гернси, Сарк и Джерси, а также остров Мэн.
• Гонконг.
• Швейцария.
• Ирландские города Шаннон и Дублин.
• Острова Кипр и Мальта.
• Люксембург.
• Сингапур.

Во вторую группу зон юрисдикции включены классические территории:

• Острова Карибского моря.
• Белиз и Барбадос.
• Бруней.
• Багамские острова.
• Королевство Бахрейн.
• Зависимые от Великобритании зоны: Бермудские, Виргинские и Каймановы острова, Гибралтар, Ангилья, Монтсеррат, а также острова Кайкос и Теркс.
• Острова Ниуэ и Кука.
• Республики Панама, Джибути, Шри-Ланка, Ливан, Мальдивы, Коста-Рика.
• Островные государства Маврикий, Доминика, Сейшелы, Палау, Гренада, Сент-Люсия.
• Острова Лабуан, Сент-Китс и Невис, Мадейра, Нидерландские Антилы, Сент-Винсент.
• Американские штаты Делавэр и Вайоминг.
• Макао (район КНР) и Дубаи.
• Государства Тонга, Монако, Самоа и Пуэрто-Рико.

В третью группу офшорных зон входит следующий перечень нестандартных территорий юрисдикции:

• Республики Либерия, Науру, Вануату, Черногория, Маршалловы Острова.
• Карликовые государства Андорра и Лихтенштейн.
• Острова Аруба, Анжуан (Ндзуани).

Выбор офшорной зоны

При выборе зоны юрисдикции, предприниматель должен обращать внимание на следующие ее особенности:

1. Местоположение и национальный язык.
2. Система взыскания налогов для открытия офшорной организации (политика, возможные льготы, размеры взысканий, сроки оплаты взносов).
3. Правила регистрирования офшора и время регистрации.
4. Наличие конфиденциальности в отношении персональных данных владельца учреждения.
5. Уровень развития финансовой сферы услуг.
6. Необходимость узаконения документации.
7. Наличие валютного контроля.
8. Другие предпочтения владельца офшорной фирмы.

К выбору зоны юрисдикции следует относиться серьезно, учитывая все аспекты, изложенные в этой статье. Владение данной информацией, а также правильное ее использование поможет по праву оценить все достоинства офшорных зон и вывести собственный бизнес и заработок на новый уровень.

Открыть

Кипр-оффшорная зона. Налог на доходы (Cyprus Corporation tax (CT))

Субъектами налогообложения являются резиденты Кипра, а также нерезиденты Кипра, извлекающие доход на территории Республики

Резиденты облагаются налогом на весь свой всемирный доход, а нерезиденты только на доход из кипрских источников. Компании нерезиденты в отличие от резидентов не могут использовать соглашения об избежании двойного налогообложения.

1.К компании применим термин «резидент Кипра» в случае если адрес компании управление и контроль компании осуществляется на Кипре. В этом случае, доход компании на Кипре или за границей облагается налогом на Кипре. Регистрация на Кипре не является сама по себе критерием для налоговых обязательств на Кипре.

2.Компании, которые не являются Резидентами, будут облагаться налогом на прибыль от получения статуса «Постоянного резидента Кипра» Данный термин означает:

• открытие филиала, офиса или представительства на Кипре;
• открытие завода или лаборатории;
• разнообразные шахты или месторождения нефти;
• Строительство, длительность которого более трех месяцев (по договору об избежании двойного налогообложения с Россией 12мес)

3.По 2002 год ставка налога составляла 4.25% вне зависимости от размера прибыли для оффшорных компаний и 40% для местных. Новые ставки и правила взимания налогов ввведены в действие с 1 января 2003 года. Согласно им разницы между местной компанией и оффшорной компанией (International Business Company) нет. Все компании платят одинаковый налог на прибыль (Corporation Tax) — 10%. При этом оффшорные компании, зарегистрированные до 31 декабря 2001 года, имеют право в течение 2003 года самостоятельно выбрать тип налогообложения — при подаче соответствующего заявления они могут платить налог на прибыль по прежней ставке 4.25% последующие 3 года (2003-2005). В последнем случае все эти 3 года компания должна сохранять статус нерезидентной.

Объектом налогообложения является доход, полученный резидентами и нерезидентами, уменьшенный на размер вычетов, установленных законодательством Кипра.

4.Все компании должны не позднее середины года заявить о размере предполагаемой за год прибыли и сделать авансовый налоговый платеж. Если фактическая прибыль по итогам года, превысит предполагавшуюся более чем на 25%, то компания должна уплатить штраф, размер которого: 10% от разницы между пересчитанным и уже уплаченным налогами (т.е. 0.1% от разницы между фактической и заявленной прибылью). Но если компания не подала данные о предполагаемой прибыли совсем, то налоговые органы могут выставить размер прибыли самостоятельно и начислить на него пени и штрафы. После того, как компания подаст отчет размер прибыли и, соответственно, налог на прибыль, будут откорректированы, но начисленные на старую сумму пени и штрафы необходимо уплатить.

5.Основная налоговая отчетность подается в течение одного года после окончания финансового года компании и включает в себя:

• налоговую декларацию,
• финансовую отчетность,
• расчет суммы налога, подлежащего уплате в бюджет.