Бланк заявления на открытие корреспондентского счета (субсчета)

Можете ли Вы представить себе жизнедеятельность хоть какого-либо предприятия при полном отсутствии безналичных расчетов? Так же невозможны эти безналичные расчеты между поставщиками и плательщиками без расчетов между обслуживающими их банками.

Для ускорения межбанковских расчетов открывают корреспондентские счета.

Лоро счет – это прямой счет в одном банке, открытый для другого банка, с которым установлены корреспондентские отношения. Счета лоро распространены среди российских банков. Такие взаимоотношения повышают доверие между банками и скорость взаиморасчетов.

Подробнее об операциях по корреспондентским счетам, о порядке их открытия и функционирования — читайте в статье.

Код заполнения платежки

Реквизиты будущего платежа и информация о нем располагаются в специально отведенных для этого полях бланка платежки. Многие сведения отмечаются в закодированном виде. Код един для всех участников процесса:

• плательщика;
• банка;
• получателя средств.

Это дает возможность автоматизировано учитывать платежи в электронном документообороте.

Дополнительные нюансы

Обычно платежку нужно составлять в 4 экземплярах:

• 1-й используется при списании в банке плательщика и попадает в банковские дневные документы;
• 2-й служит для зачисления средств на счет получателя в его банке, хранится в документах дня банка получателя;
• 3-й подтверждает банковскую проводку, прилагаясь к выписке из счета получателя (в его банке);
• 4-й со штампом банка возвращается плательщику как подтверждение приема платежки к исполнению.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Банк примет платежку, даже если на р/с плательщика недостаточно денег. Но поручение будет исполнено, только если средств для этого хватит.

Если плательщик обратится в банк за информацией о том, как исполняется его платежное поручение, ему должны ответить на следующий рабочий день.

Что такое БИК, расчетный и корреспондентский счет

Банковские идентификационные коды (БИК) присваиваются Центробанком России каждому банку и для каждого банка они являются уникальными.

БИК представляет собой составной идентификационный код из 9 разрядов, где:

1. первые два разряда равны “04″ и характеризуют принадлежность Российской Федерации,
2. разряды 3-4 являются кодами по ОКАТО или 00 для территорий вне России,
3. разряды 5-6 определяют код подразделения Банка России,
4. разряды 7-9 определяют внутренний номер банка в подразделении Банка России.

Справочник БИК является статическим и ежемесячно или чаще обновляется Банком России. Поскольку БИК является открытым статическим справочником, доступным на сайте ЦБ РФ и во многих финансовых системах, то практически вся скрытая в нем информация доступна в лучшем качестве из внешних источников данных. Извлечение данных из кода БИК целесообразно только при отсутствии информационной системы под руками.

В общем случае из кода БИК можно извлечь:

• регион банка,
• подразделение Банка России ответственного за его регистрацию,
• примерную дату регистрации Банка поскольку уникальный внутренний номер в подразделении является инкрементальным.

Расчетный и корреспондентский счета

Расчетный счет — это счет, используемый банком для проведения денежных операций. Расчетный счет состоит из:

1. 3 разряда — номер балансового счета первого порядка (значения за исключением 301)
2. 2 разряда — номер балансового счета второго порядка
3. 3 разряда — код валюты по ОК 014-94 (для рублевых счетов — 810)
4. 1 разряд проверочная цифра
5. 11 разрядов — код счета в банке

Корреспондентский счет — счет, открываемый кредитной организации (банку) в подразделении центрального банка или в иной кредитной организации. Предназначен для отражения расчетов, производимых одной кредитной организацией по поручению и за счет другой на основании заключенного между ними корреспондентского договора.

В платежных документах, отправляемых через расчетную сеть Банка России, указываются не только расчетные счета отправителя и получателя средств, но и корреспондентские счета кредитных учреждений, в которых эти расчетные счета открыты.

В практике международных расчетов, однако, использование данного реквизита в платежных поручениях не является обязательным.

В России номера корреспондентских счетов состоят из 20 разрядов, при этом первые три разряда (так называемый счет первого порядка) — 301. Последние три знака номера корреспондентского счета, открываемого в учреждении Банка России (18-й, 19-й, 20-й разряды), содержат 3-значный условный номер участника расчетов, соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.

Ностро (Nostro conto — Наш счет). Корреспондентский счет, открываемый в банке-корреспонденте. 30110

Лоро (Loro conto — Их счет). Счет, открываемый кредитной организацией своему корреспонденту. 30109

Корреспондентский счет состоит из следующей структуры:

• 3 разряда — номер балансового счета первого порядка, всегда равен 301
• 2 разряда — номер балансового счета второго порядка
• 3 разряда — код валюты по ОК 014-94 (для рублевых счетов — 810)
• 1 разряд проверочная цифра
• 8 разрядов — код счета в банке
• 3 разряда — последние 3 цифры БИК банка

По первым 3 и 5 цифрам счета можно определить его предназначение. Например: 407 — это счета (обычных) клиентов банков.

Итого из счета можно извлечь следующую информацию:

1. банк, где он зарегистрирован (для корреспондентских счетов);
2. валюту счета;
3. предназначение счета по 5 первым цифрам.

Источник: «pro-spo.ru»

Лоро счет — это счет, открываемый банку-корреспонденту

Лóро (счет Лоро, лоро-конто) — это:

• коммерческий счет, который банк открывает банку-корреспонденту, выполняющему операции по поручению данного банка;
• корреспондентский счет, который открывает у банка-корреспондента третий банк.

В некоторых случаях термин «лоро» применяется для наименования корреспондентского счета, открываемого банком на имя иностранного банка для осуществления международных расчетов. На счета лоро вносятся суммы, выдаваемые или получаемые по поручению банков-корреспондентов.

При оформлении корреспондентских отношений и открытии счета оговаривается валюта, в которой будет осуществляться ведение счета, определяются пределы, в которых будут производиться платежи, — только в пределах сумм, числящихся на счете, или с возможностью овердрафта.

За выполнение поручений, как правило, по счетам лоро банки начисляют комиссионное Вознаграждение и проценты.

Источник: «btimes.ru»

Аудиторам по общему аудиту про счета

С отменой Положения ЦБ РФ № 2-П «О безналичных расчетах» из нормативных актов, ушли в прошлое такие понятия, как счет «ЛОРО» и «НОСТРО».

Именно в прежнем положении о безналичных расчетах приводился рекомендуемый порядок отражения основных операций в бухучете кредитных организаций при совершении расчетов через счета “ЛОРО”, “НОСТРО”.

В новых положениях, пришедших на смену Положения 2-П, в частности, в Положении Банка России от 19 июня 2012 г. N 383-П “О правилах осуществления перевода денежных средств” эти понятия не включены и разделов, регламентирующих порядок расчетов по счетам ЛОРО и НОСТРО, нет.

Между тем, в Программе сдачи упрощенного экзамена, утвержденной Минфином РФ, изменения не внесены, и до сих пор (по состоянию на 20.11 2012 г.) в следующих темах остались вопросы про счета ЛОРО и НОСТРО, это:

1. в теме 7. “Учет и оформление безналичных расчетов”
2. в теме 12. ” Учет операций кредитных организаций со средствами в иностранной валюте”.

Учитывая, что из источников информации по банковскому бухгалтерскому учету для упрощенного экзамена аудиторов изъяли Положение 2-П «Положение о безналичных расчетов», а в других нормативных актах об этих счетах ничего не написано, составим краткую справку по этим счетам.

Итак, для ускорения расчетов банки открывают друг у друга корреспондентские счета на основе договора о корреспондентских отношениях, в которых определены условия функционирования этих счетов.

Все прямые корреспондентские счета могут быть двух типов:

• счет типа “НОСТРО” – счет, который открыт в обслуживающем банке (условно его можно назвать – «наш счет у вас»);
• счет типа “ЛОРО” – счет, который открыт обслуживающимся банком (условно – «ваш счет у нас»).

Один и тот же прямой корреспондентский счет является и счетом типа “ЛОРО” и счетом типа “НОСТРО” в зависимости от того, с чьей стороны рассматривается этот счет.

Так, например, Банк А открыл корреспондентский счет в Банке Б:

1. банк А считает этот счет счетом НОСТРО,
2. Банк Б считает его счетом ЛОРО.

То есть открытый счет Банка А в банке Б типа “Ностро”, одновременно будет является счетом типа “Лоро” для банка Б.

Операции по счету происходят в следующем порядке:

• Банк А предоставляет в банк Б распоряжение о списании с его счета общей суммы поручений, полученных от клиентов для перечисления в банк Б. К этому распоряжению прилагаются документы с расшифровкой общей суммы по конкретным получателям.
• Банк Б списывает эту сумму со счета банка А и зачисляет каждому конкретному получателю сумму, соответствующую расшифровке.
• В подтверждение проведенных транзакций по счетам Банк Б обязан предоставить банку А выписку по счету в день проведения операции.

Недостатком этого способа расчетов является то, что Банк А должен держать в банке Б значительные средства на счете, что снижает доходность его активов. Ситуация улучшается если Банки производят расчеты путем зачета взаимных требований.

Источник: «buxblog.ru»

Корреспондентские счета в балансах разных банков

Любые движения денежных средств между банками осуществляются через корреспондентские счета, которые банки открывают друг у друга. Принципиально они не отличаются от банковских счетов физических лиц и компаний. Поэтому можно сказать, что банк, который открывает на свое имя счет, становится клиентом другого банка.

Когда кредитные организации заключают между собой соглашения о партнерстве и открывают друг другу счета, их называют банками-корреспондентами, а счета корреспондентскими.

Совокупность таких счетов одного банка представляет собой его сеть корсчетов или корреспондентскую сеть. В принципе это понятие более широкое, так как установление корреспондентских отношений не обязательно предполагает открытие счетов. Но в банковской лексике они часто заменяют друг друга.

Поскольку каждый банк может открывать корреспондентские счета в других банках и вести счета банков у себя или, как говорят, в своих книгах, принято различать их на «ностро» и «лоро» соответственно. Счет «ностро» представляет собой счет, открытый в другом банке. Пользуясь банковской терминологией читатель может назвать любой свой банковский счет счетом «ностро».

Счет «лоро» банк открывает другому банку точно также как и всем своим клиентам. Таким образом, банки владеют счетами «ностро» и ведут счета «лоро». С точки зрения бухгалтерского баланса счета «ностро» — активные, счета «лоро» — пассивные.

На схеме 1 изображено, как одни и те же корреспондентские счета представлены в балансах разных банков:

У каждого банка может быть один или несколько корреспондентских счетов, причем как «ностро», так и «лоро». Это значит, что каждый банк имеет свою сеть корреспондентских счетов. Зачастую банки при установлении корреспондентских отношений обмениваются счетами, т.е. открывают счета «лоро» тому банку, в котором держат счета «ностро». Однако наличие взаимных счетов не является необходимым условием для осуществления операций по переводу денег.

Как правило, корреспондентские счета открываются в определенной валюте. Поэтому если счет открыт, например в евро, то операции в швейцарских франках по нему невозможны. Впрочем в межбанковской практике встречаются случаи открытия мультивалютных счетов. Но это означает всего лишь наличие нескольких счетов в разных валютах под одинаковым или почти одинаковым номером.

Открывая корреспондентские счета, банки руководствуются несколькими принципами. Как правило, они открывают счета в более крупных финансовых институтах.

Это связано главным образом с тем, что банки не хотят принимать на себя дополнительные кредитные риски, размещая средства в менее крупных кредитных организациях, т.е. фактически предоставляя им ссуды.

Кроме того, большие банки обладают более мощным техническим и технологическим потенциалом и, соответственно, способны обслуживать значительное число корреспондентских счетов.

Есть еще один важный принцип, согласно которому открываются корреспондентские счета в определенной валюте. Коммерческие банки держат счета «ностро» для расчетов в национальной валюте в центральном банке своей страны, а сами ведут счета «лоро» в этой же валюте для иностранных банков. Однако здесь надо отметить, что бывают и исключения из этого правила.

Источник: «pravo.studio»