Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Содержание

(кликните, чтобы открыть)

1. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку
2. Положения о налоговых вычетах до и после 2014 года
3. Документы для налогового вычета по ипотеке
4. Как получить налоговый вычет по ипотеке
5. Налоговый вычет за проценты по ипотеке
6. Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки
7. Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
8. Задайте вопрос юристу бесплатно
9. Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет по ипотеке»

Правила и особенности оформления

Упоминание о налоговых льготах при приобретении квартиры в ипотеку содержится в НК. Раздел «Имущественные вычеты» определяет, что при формировании налоговой базы резидент имеет право получить вычет в форме:

• предоставления наличных денег;
• списания НДФЛ за налоговый период.

Согласно положениям подпункта 1 п. 3 ст. 220 НК налогоплательщик может рассчитывать на возмещение части денег только в пределах произведенных взносов за налоговый период. На бытовом языке это означает следующее: допустим, работник внес за 2018 г. НДФЛ в размере 60 000 рублей. Соответственно вычет за 2018 год при любых обстоятельствах не может превысить 60 000 рублей.  

Обратите внимание! Возврат НДФЛ по ипотечному кредиту действует однократно в течение налогового периода. То есть за один год нельзя несколько раз потребовать компенсации уплаченных платежей.

Чтобы получить обратно уплаченный налог в размере 13 процентов, субъект должен соответствовать некоторым требованиям. Самое главное условие – быть трудоустроенным. Это важно, поскольку НДФЛ, по своей сути – это часть заработка гражданина, которая идет на формирование бюджета. Также налоговая преференция предоставляется только для лиц, имеющих статус резидентов. При этом под резидентами НК понимает граждан РФ, которые находились на территории страны не менее 183 дней в году.

Возврат НДФЛ при оформлении ипотеки с материнским капиталом

В соответствии с п.5 ст. 220 НК средства из материнского капитала не входят в перечень личных затрат, соответственно расходы гражданина, образовавшиеся в результате покупки квартиры, дома, земельного участка под ИЖС и затраты возникшие при возведении собственного жилья не подлежат вычету.

Вычет при покупке недвижимости по принципу долевой собственности

Приобретение доли в составе общего имущества также признано основанием для компенсации части внесенного подоходного налога. Поскольку собственник имеет притязания лишь в части его доли, то и вычет устанавливается пропорционально стоимости принадлежащей части имущества. Например, при покупке земельного участка стоимостью 1 200 000 рублей в долевую собственность двух граждан, размер вычета составит 156 000 рублей. Учитывая, что земельный надел поделен между двумя собственниками, каждый хозяин сможет вернуть по 78 000 рублей, если их доли составляют по 50%.

Куда обращаться для получения налогового вычета за квартиру купленную в ипотеку

Соотечественники могут провести процедуру возврата подоходного налога путем непосредственного контакта с налоговыми учреждениями или с помощью своего работодателя.

Обращение в налоговую инспекцию

Процедура состоит из следующих этапов:

1. В первую очередь претендент на получение выплаты обязан заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, как это регламентировано в приказе ФНС N ММ-7-3/760.
2. Получить справку о доходах по месту своей постоянной работы.
3. Заняться подготовкой обязательных документов. В рамках этого этапа необходимо получить от банка справку об уплате процентов, на основе которой и будет формироваться размер вычета.
4. Если квартира приобретена в общую собственность супругов, то к основному пакету документов необходимо приложить свидетельство о заключенном брака и дополнительное соглашение о том, что супруги пришли к согласию по поводу распределения вычета пропорционально их доле.
5. Заполненную декларацию вместе с приложенным пакетом документов необходимо направить в отделение налоговой инспекции по месту жительства заявителя. Сроки рассмотрения документов составляет 120 дней (камеральная проверка), по результатам которой, вы получите уведомление о правильности ил  неправильности оформления документов и сумме вычета и после получения уведомления, если документы приняты, в течении 30 дней денежные средства перечисляться на ваш банковский счет (карту).

Сроки получения суммы вычета не зависят от подачи документов через личный кабинет ФНС или через личное посещение отделения налоговой. Процедура подачи и перечень документов остается прежним, только при онлайн обращении вы сможете не тратить время на посещения налоговой.

Обратите внимание! Супруги могут распределить сумму вычет пропорционально стоимости принадлежащей им доли только в том случае, если ипотечный договор были заключен до 1 января 2014 года. Соответственно долевой вычет не имеет юридической силы в отношении квартир, приобретенных после 2014 года. В соответствии с последними поправками возврат оформляется пропорционально расходам, которые произвел каждый супруг на уплату процентов.

Порядок действий при оформлении вычета через работодателя

1. Согласовать свои действия путем подачи заявления в Налоговую на выдачу уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Заявление можно подать в свободной форме.
2. Подготовить и передать копии списока обязательных документов с заявлением в налоговую по месту жительства.
3. Через 30 дней забрать уведомление из налоговой.
4. Уведомление передается работодателю, для выплаты всей суммы заработной платы без удержания НДФЛ.

Обратите внимание! Право на возврат части обязательного платежа сохраняется для резидентов в течение налогового периода. При этом совсем необязательно подать заявление именно в первый месяц календарного года. Как разъясняет письмо Минфина N 03-04-08/4-301, пропущенный период входит в зачет и днем обращения считается день, когда работник написал заявление о возврате налога.

Необходимые документы

Право на компенсацию расходов в связи с приобретением объекта недвижимости предоставляется только после документального подтверждения произведенных затрат. Итак, в соответствии с подп. 6 п.3 ст.220 НК пакет обязательных документов для оформления вычета состоит из:

1. Договора купли-продажи квартиры.
2. Копии ипотечного соглашения, в рамках которого и была куплена квартира.
3. Правоустанавливающие документы от жилья.
4. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
5. Справка об уплате процентов по кредиту (график погашения кредита (займа) и уплаты процентов).
6. Справка по форме 2 НДФЛ, свидетельствующая о доходах заявителя.
7. Заявление с просьбой вернуть причитающуюся часть уплаченного налога.
8. Свидетельство о рождении ребенка. Этот документ требуется, когда родители совершают покупку недвижимости для своих несовершеннолетних детей.
9. Платежная документация, свидетельствующая о произведённых расходах на покупку квартиры. Например, когда речь идет об ипотеки, заявителю нужно взять квитанции об оплате ежемесячных платежей с процентами.

Расчет налогового вычета за жилье

Вычислить точный размер компенсационных выплат по налоговым отчислениям несложная задача, если знать некоторые особенности из ст. 220 НК. Чтобы читатель смог точно уловить суть законодательных норм, рассмотрим на конкретном примере правила произведения расчета вычетов.

В 2018 году гражданин Юрьев взял ипотечный кредит на покупку однокомнатной квартиры в размере 1 650 000 рублей. С этого момента Юрьев автоматически стал участником системы налогового вычета. Предельный размер возврата составит 214 000 рублей. Однако это еще не означает, что за налоговый период Юрьев сможет получить именно эту сумму. Конечный размер вычета определяется пропорционально размеру внесенного НДФЛ за 2018 год. Итак, средняя зарплата Юрьева в календарном году составила 35 000 рублей. Соответственно предельный размер возврата составит (35 000*0.13*12) = 54 600 рублей. Именно столько работодатель Юрьева перечислил государству за 2018 год. Исходя из положений НК, к возврату подлежит 54 600 рублей. С учетом того, что максимальный размер возврата по ипотечному кредиту и процентам составляет 390 000 рублей, у Юрьева останется еще 335 400 рублей, которые она сможет получить за следующие годы.

Оформление вычета по военной ипотеке

Военная ипотека – это особая система кредитования узкого круга населения (военнослужащих), в рамках которой государство берет на себя значительную долю кредитной нагрузки. Отсутствие личного капитала военнослужащего при погашении займа лишает его возможности получить вычет, поскольку законодатель ясно отметил, что право на снижение налоговой нагрузки возникает только в отношении личных расходов граждан.

Таким образом, для того чтобы получить часть НДФЛ, солдату необходимо:

• иметь статус налогоплательщика;
• направить личные средства на погашение кредита;
• стать заемщиком по военной ипотеке.

Если военнослужащий решит за свой счет закрыть ипотеку в досрочном порядке, то ему полагается вычет на законных основаниях. Размер возврата будет равен проведенным отчислениям за год службы

Кто может воспользоваться?

Правом на получение имущественного налогового вычета обладают граждане, соответствующие следующим условиям:

• работают по трудовому или гражданскому соглашению с работодателем;
• регулярно выплачивают НДФЛ, размер которого в соответствии с законодательством составляет 13% (граждане, которым зарплата выплачивается в двух частях – «официальной и «неофициальной» (черной), выплачивают НДФЛ исключительно с первой части).

Правом на оформление возврата налога обладают лица, которые не имеют гражданства РФ. Иностранцы должны получить разрешение на осуществление трудовой деятельности.

Порядок, условия и сроки получения соглашения регламентируются законодательством РФ.

К иностранным лицам также предъявляется еще одно условие – они должны отработать на территории страны не меньше 183 календарных дней, и обязаны уплачивать НДФЛ.

Условия получения

Итак, в соответствии с вышеуказанными сведениями, выделяют основные условия оформления имущественного вычета:

• получение официальной зарплаты;
• автоматическое удержание тринадцати процентов от её суммы (этим занимается бухгалтерия по месту трудоустройства);
• расходы на покупку недвижимости: квартиры, комнаты, дома, земельного участка, доли недвижимости;
• затраты на выплаты процентов по ипотечному займу.

Ограничения

Законодательством предусматривается ряд ограничений по вопросу оформления имущественного вычета.

К ним относится:

1. Совершение сделки взаимосвязанными лицами. В соответствии со статьей 105.1 Налогового Кодекса страны к ним причисляются: дети, законный супруг, родители, бабушки и дедушки.
2. Если приобретение недвижимости оплачивается путем финансирования работодателем.
3. Если оплата имущества осуществляется за счет средств из материнского капитала, государственных субсидий.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку – уменьшение базы налогообложения.

Налогооблагаемой базой являются все доходы гражданина, с которых уплачивается НДФЛ при расчетах на установленную сумму.

В результате всех вычислений гражданин не уплачивает НДФЛ за тот год, в котором он брал ипотеку.

Также лицо может получить возврат средств, выплаченных в качестве налога из бюджета.

Военная

Военная ипотека – государственная программа, которую сегодня реализует большое количество банков. Если недвижимость приобретается с её использованием, то в получении вычета будет отказано. Обусловлено это тем, что все затраты несет государственная казна, а не само физическое лицо.

Исключением являются ситуации, когда военный вносит часть собственных средств.

К примеру, он использовал государственную субсидию для первого взноса, а проценты уплачивает самостоятельно.

Тогда он может претендовать на возврат НДФЛ, но только из той суммы, которую уплатил самостоятельно.

С материнским капиталом

Такая же ситуация возникает и с материнским капиталом. Если ипотека полностью покрывается им, то граждане не имеют права на оформление имущественного вычета. Обусловлено это тем, что фактически они не понесли затрат из своей заработной платы.

Но если сумма ипотеки превышает размер выданного материнского капитала, то граждане самостоятельно вносят свои средства. Следовательно, они получают право на требование вычета.

Без первоначального взноса

Налоговый вычет можно оформить только в той ситуации, если имеются непогашенные проценты.

Следовательно:

• сначала потребуется внести некоторую часть;
• только потом заниматься оформлением документов.

Ряд банков предоставляет возможность купить комнату в ипотеку

при определенных условиях.

Как подать заявку на ипотеку в Сбербанке? Узнайте здесь.

Для пенсионеров

В получении налогового вычета пенсионеру будет отказано, если он имеет только один доход – пенсию.

Обусловлено это тем, что с пенсионных выплат не взимается подоходный налог, поэтому рассчитать вычет не удастся.

Для ИП

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность по упрощенной системе налогообложения, теряют право на возврат налога.

Как получить?

Получить налоговый вычет можно несколькими способами:

1. Через налоговые органы.
2. Через работодателя.

Рассмотрим каждый способ и его условия в отдельности.

Сроки

Претендовать на получение имущественного вычета путем обращения к работодателю можно в продолжение трех лет с момента приобретения недвижимости.

По окончанию этого периода работодатель не будет возмещать работнику невыплаченную сумму.

Однако из этого не следует, что остаток нельзя будет получить потом. Для этого будет достаточно обратиться в налоговую службу.

В остальном ограничений по срокам давности при оформлении налогового вычета нет.

Через налоговую

Самым распространенным вариантом является обращение в налоговую службу. Необходимо обращаться в те налоговые органы, которые располагаются по месту регистрации.

При этом потребуется предъявить:

• пакет требуемой документации;
• заявление с просьбой о получении вычета.

Представленные бумаги рассматриваются в течение 2-4 месяцев, затем принимается решение о выплате суммы в размере, соответствующему налогам, выплаченных за минувший год.

Такой вариант рекомендуется выбирать гражданам, планирующим потратить полученную сумму на крупное приобретение.

Через работодателя

Если не имеется никаких планов на возмещенные финансы, то можно воспользоваться другим путем:

• придется посетить налоговую службу, но только, чтоб получить уведомление о праве вычета;
• справку необходимо сдать работодателю;
• в соответствии с ней, он при начислении заработной платы более не будет удерживать налог с заработка, который назначается работнику.

Это повлияет на увеличение ежемесячного дохода гражданина.

Оформление

Оформление документов на получение налогового вычета не вызывает трудностей.

Однако, если неправильно собрать документацию или допустить ошибку при заполнении декларации, в оформлении вычета откажут с указанием причины.

Ипотека в АкБарс

Ипотека в АкБарс банке предоставляется на выгодных условиях.

Как быстро расплатиться с ипотекой? Читайте тут.

Нужно ли платить госпошлину за регистрацию договора ипотеки? Подробный ответ в этой статье.

Документы

Чтобы получить налоговый вычет, потребуется собрать следующий пакет документов:

1. Паспорт.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Документация, выступающая подтверждением расходов на покупку недвижимости.
4. Справка вида 2-НДФЛ, подтверждающая выплату налога на заработок.

Здесь можно скачать образец справки о доходах 2-НДФЛ, образец заявления на получение имущественного вычета.

Заполнение декларации

Основные правила, связанные с заполнением декларации:

• от руки печатными буквами, документ можно распечатать на принтере, используя чернила черного цвета;
• в верхнем углу проставляется ИНН плательщика налогов, его ФИО;
• суммы налогов требуется указывать в целях рублях, руководствуясь правилами округления;
• ничем не требуется скреплять документ;
• обязательно нужно проставить подпись.

Тут представлен образец заполнения декларации 3-НДФЛ.

В случае обнаружения ошибок в документе, налоговые органы откажут в вычете.

На видео инструкция по заполнению декларации

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат

2. Позвоните на горячую линию:

   • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92

   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28

   • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Предыдущая статья: Ипотека на комнату

Следующая статья: Ипотека РЖД

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Итак, итоговую цифру процента, который подлежит возврату от суммы затраченных средств на приобретение или строительство жилья, запомнить легко – 13. То есть, равна она подоходному налогу, о котором все прекрасно знают. Но это отнюдь не значит, что возврату подлежит 13 процентов от приобретения жилой недвижимости любой стоимости. Нет, существует ограничение – льгота исчисляется с суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Даже если купленный дом (квартира) стоит три или пять миллионов.

Другими словами, верхняя планка имущественного налогового вычета не может превышать 260 000 рублей (13% от 2 млн). Не менее важно запомнить сразу и еще два базовых правила – воспользоваться данной льготой можно лишь однажды. Как и возврат налога с процентов при ипотечном кредитовании, о котором мы расскажем ниже и подробнее.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Право на возврат 13 процентов от стоимости жилой недвижимости имеют исключительно граждане – резиденты РФ.  Обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию работающий человек может после регистрации сделки, но только когда появятся данные о совокупном доходе за календарный год. Год придется подождать и в некоторых других случаях – после достижения собственником совершеннолетия или после устройства на работу того, для кого была куплена недвижимость. Срока давности возврата законодательство не предусматривает.

Выплата начисленных 13 процентов от стоимости недвижимости осуществляется не разово и зависит от уровня заработка собственника. Если он у него составляет, скажем, 100 тысяч рублей в год, то ежегодная выплата составит 13 тысяч, и срок вычета при начислении верхней «планки» в 260 тысяч рублей растянется, таким образом, на 20 лет. Больше будет человек зарабатывать, больше будет сумма возврата. При годовом доходе в миллион рублей искомая сумма вернется собственнику за два года.

Декларацию о доходах для начисления льготы надо будет подавать ежегодно. Но при первом обращении потребуется и целый ряд других документов.

Документы для получения налогового вычета следующие:

1. Паспорт.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Заявление о перечислении льготы с указанием личного счета.
4. Договор купли-продажи (долевого участия в строительстве, на строительство дома, покупку земли под строительство).
5. Подтверждение о получении денежных средств продавцом (банковские выписки, расписки).
6. Свидетельство о регистрации права собственности.

Это тоже важно знать:

Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году

В зависимости от ситуации, дополнительно может понадобиться:

• свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета за несовершеннолетнего),
• свидетельство о браке (если льгота оформляется на супруга),
• уточнение пропорций распределения суммы между супругами,
• пенсионное удостоверение и др.

Как получить налоговый вычет по ипотеке

Получить налоговый вычет по ипотеке можно двумя способами:

1. Через работодателя (подоходный налог 13% не удерживается с Вашей зарплаты).
2. Через налоговую инспекцию (деньги возвращают за год или несколько лет).

Как получить:

1. Собрать документы.
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы (можете взять бланк декларации и заполнить в инспекции по налогам или воспользоваться услугами специальных компаний).
3. Передать документы в инспекцию (можете лично отнести в налоговую инспекцию, либо отправить по почте ценным письмом).
4. Дождаться результатов проверки и выплаты денег (проверка должна быть выполнена в течение трех месяцев, согласно статье 88 НК РФ).

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Лучше или хуже нынешняя действительность? Стоит ли перезаключать банковский договор? Считается, что рефинансирование ипотечного кредита даже при существующих по новому законодательству ограничениях может оказаться весьма выгодным. Уже потому, что процентная ставка с тех пор снизилась. Надо просто сесть, изучить прежние и нынешние условия, определить непогашенный остаток, и все хорошенько просчитать.

Это тоже важно знать:

Как взять ипотеку на квартиру в 2018 году: какие документы нужны для оформления ипотеки

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Все прекрасно знают, что при заключении в банке договора на солидную сумму вам наверняка откажут, если не будет заключен договор о страховании жизни. Возможен ли возврат налога с этой статьи расходов? До недавнего времени четкой позиции на этот счет не было. Многие из заемщиков даже смогли оформить соответствующие документы и получить деньги.

Однако в августе 2017 года было получено официальное разъяснение Минфина РФ: «Учитывая, что выгодоприобретателем по договору смешанного страхования является банк, а не лица, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, то социальный вычет по налогу на доходы физических лиц в сумме страховых взносов, уплаченных за страхование жизни и здоровья, налогоплательщику предоставлен быть не может».

В заключении еще раз обратите взимание на важную деталь: возврат денег распространяется только на проценты по ипотечному кредиту, а не на сам кредит.

Бесплатная консультация

8 800 551-39-30

Для жителей г.

Задать вопрос

Задайте вопрос юристу бесплатно

Видео-инструкция «Как получить налоговый вычет по ипотеке»

Как получить налоговый вычет на квартиру, приобретенную по ипотеке?

Обращаться следует в налоговую инспекцию (ИФНС). Подавать документы на вычет по квартире в ипотеке можно в течение года в любое время.

Список документов на вычет при покупке квартиры

• паспорт
• выписка из ЕГРН
• договор о купле-продаже жилья или ДДУ с актом приема-передачи
• документы, подтверждающие расходы в полном объеме (квитанции, чеки и прочее)
• кредитный договор с банком и банковская справка о сумме уплаченных процентов (если привлекались заемные средства)
• справка 2-НДФЛ
• декларация 3-НДФЛ

Возмещать НДФЛ можно и через работодателя. При этом в территориальную ИФНС нужно подать те же документы (кроме декларации 3-НДФЛ) и заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. В этом случае работодатель не удерживает с заработной платы сотрудника 13-процентный налог до исчерпания суммы, предназначенной к возврату.

Условия предоставления вычета при покупке жилой недвижимости

Граждане могут оформить вычет при покупке квартиры при соблюдении определенных условий:

1. Гражданин впервые обратился за налоговым вычетом на покупку недвижимости, то есть он ранее никогда не получал этот вычет. Как правило, органы налоговой инспекции внимательно проверяют этот факт;
2. У лица, желающего оформить налоговый вычет, есть доходы, с которых он в установленном законом порядке уплачивает налоги. Если доходы отсутствуют, налоговый вычет получить невозможно. Кроме того, гражданам, имеющим низкую налогооблагаемую зарплату (даже если они получают большую часть зарплаты в конвертах) на возврат всей суммы рассчитывать не стоит. Бывают даже ситуации, когда оформлять налоговый вычет нет никакого смысла, так как его размер будет очень мал;
3. Квартира приобретается на средства налогоплательщика или при помощи ипотечного кредита. Нельзя оформить вычет на квартиры, купленные у родственников или полученные от предприятия;
4. Лицо, желающее получить вычет, является российским гражданином или иностранцем-резидентом, официально проживающим и работающим на территории России больше 183 дней в году.

Чтобы оформить налоговый вычет на уплаченные по ипотеке проценты, у налогоплательщика дополнительно должен быть договор с кредитной организацией, а также все платежная документация, подтверждающая выплату банку процентов по ипотечному кредиту.

Налоговый орган откажется выплатить вычет при покупке жилья в ипотеку, если:

• квартира была приобретена пенсионером, который помимо пенсии не имеет других доходов. Это связано с тем, что пенсии не облагаются НДФЛ, и, следовательно, налоговый вычет рассчитать невозможно;
• квартира была приобретена у родственников (к ним законодатель отнес родителей и усыновителей, братьев и сестер, детей, попечителей, опекунов и их подопечных). Приобретение жилья у других родственников не является основанием для отказа в выплате налогового вычета;
• покупатель уже получал вычет при покупке другого жилья;
• квартира была оплачена работодателем или другими лицами;
• квартира оплачивалась бюджетными средствами или материнским капиталом (налоговый вычет в последнем случае предоставляется на оплаченную за квартиру сумму за вычетом суммы материнского капитала).

Женщинам, пребывающим в декретном отпуске, налоговый вычет может быть предоставлен лишь после возвращения на работу. Если квартира была приобретена раньше, до выхода в декретный отпуск, можно оформить возврат налога на доходы, уплаченный в период между декретным отпуском и покупкой квартиры.

Если же этих доходов будет недостаточно, то оставшуюся часть вычета женщина сможет получить уже после возвращения на работу из декретного отпуска.

Узнайте, как создать ТСЖ, основные этапы создания и регистрации товарищества.

Можно ли продать неприватизированную квартиру узнаете из этойстатьи.

Оформление налогового вычета

Оформить вычет разрешается законодательством в течение 3 лет с момента регистрации возникших прав на недвижимость.

До подачи заявления на вычет новый собственник квартиры должен уплатить налог на недвижимость. Если вы собираетесь вернуть подоходный налог сразу после покупки, налог должен быть уплачен до окончания отчетного периода, то есть до 30 апреля следующего года.

Существует два способа получения гражданами налогового вычета:

1. Подать в территориальный налоговый орган определенный перечень документов и налоговую декларацию и ждать возврата подоходного налога на банковский счет. При этом вся начисленная сумма вычета заявителю будет выплачена лишь по мере погашения кредита на покупку жилья, поэтому ежегодно нужно будет представлять в налоговую инспекцию все документы об осуществленных платежах из банка-кредитора;
2. Получить налоговый вычет по месту работы. Для этого нужно обратиться в налоговый орган и получить специальное уведомление для работодателя. После этого гражданин, представивший уведомление из налоговой инспекции, будет получать дополнительно 13% от своей зарплаты, то есть ту сумму, которую раньше работодатель перечислял в бюджет. До полного возмещения налогового вычета нужно ежегодно брать налоговое уведомление. Стоит учесть, что если зарплата небольшая, то возврат НДФЛ в этом случае будет происходить достаточно медленно.

В налоговый орган нужны следующие документы:

• паспорт заявителя;
• договор купли-продажи приобретенного жилья;
• налоговая декларация;
• кредитное соглашение с банком на ипотечное кредитование;
• справка из банка с указанием оплаченных процентов и ежемесячных платежей вместе с квитанциями, подтверждающими факт оплаты;
• справка с работы;
• свидетельство, подтверждающее право собственности на приобретенное в ипотеку жилье;
• индивидуальный налоговый номер заявителя;
• заявление для получения вычета, если заявитель желает получать деньги на свой расчетный счет;
• реквизиты работодателя, если налогоплательщик желает взять уведомление о налоговом вычете и получать деньги по месту работы.

Для выдачи уведомления о налоговом вычете установлен срок – 30 дней. Заявление о возврате налога на доходы физических лиц на расчетный счет заявителя рассматривается налоговым органом в течение 3 месяцев.

По истечению этого срока заявитель по почте получает уведомление о предоставлении ему налогового вычета либо об отказе с указанием причин. В случае одобрения налогового вычета, деньги в течение двух недель перечисляются на указанный банковский счет заявителя.

Правовые особенности приватизации жилья военнослужащимиЧем грозит собственнику жилья временная прописка?Полный список пятиэтажек попадающих под программу реновации в МосквеРасширенная выписка из ЕГРП (ЕГРН)Страхование квартиры от затопленияЛиквидация ТСЖ

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

1. если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
2. если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
3. если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

 ♦ Пример расчета налогового вычета при покупке квартиры с ребенком ♦

А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?

К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (п.11, ст. 220, НК РФ).

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.

Альтернативная сделка купли-продажи квартиры – порядок и последовательность действий.

Порядок действий для получения налогового вычета за ребенка

Чтобы оформить возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, как за себя, так и за ребенка, родителю (отцу или матери) надо представить в местную налоговую следующие документы:

1. паспорт родителя;
2. свидетельство о рождении ребенка;
3. свидетельство о браке (или о расторжении брака);
4. заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
5. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
6. свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
7. документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).

При этом, для получения имущественного вычета за долю ребенка, отдельную декларацию на его имя делать не нужно.

Далее порядок получения самого налогового вычета может происходить двумя путями (по выбору налогоплательщика):

1. возврат НДФЛ через работодателя;
2. возврат НДФЛ через налоговую (ИФНС).

Подробнее о том, как именно это делается, рассказано в отдельной заметке – Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры.

Консультацию и помощь в оформлении декларации 3-НДФЛ и получении налогового вычета (в т.ч. на детей) можно получить – ЗДЕСЬ.

И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.

Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.

Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?Услуги профильных юристов по недвижимости — ЗДЕСЬ.

«СЕКРЕТЫ РИЭЛТОРА»:

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Требования к пакету документов.

Согласно письменным разъяснениям (письма УФНС РФ по г. Москве 03.04.2009 №20-14/4/031788, 17.08.2009 №20-14/4/084990, 30.09.2009 №20-14/4/101532), пакет документов, необходимый для предоставления налоговые органы, состоит из:

• справки 2 НДФЛ;
• копии договора ипотеки, с обязательным указанием того, что деньги предоставлены на покупку конкретного жилья;
• копии графика уплаты процентов;
• справки о сумме, уплаченной в виде процентов, выданную кредитной организацией;
• подтверждающих погашение процентов документов;
• если квартира покупалась для несовершеннолетних детей, необходимы документы, которые будут подтверждать родство.

Требование о предоставлении документов, подтверждающих покупку квартиры, необходимых для получения имущественного вычета, отсутствует. Но все же при подаче заявления лучше иметь на руках договор купли-продажи, свидетельство права собственности, акт приема-передачи, документ подтверждающий оплату.

Что было, а что есть

Правила, действовавшие до 31.12.2013 года:

• налоговый вычет по уплаченным ипотечным % включался в состав основного ИВ и заявляться отдельно не мог;
• возврат процентов производился в полной сумме, истраченной на их погашение.

Правила, действующие после 01.01.2014 года:

• имущественный вычет по % не привязан более к основному ИВ и может заявляться самостоятельно;

Малинина А.В. в 2012 году купили комнату в коммуналке, без привлечения кредитных средств и полностью получила вычет по ней в 2013 году. В 2014 г. она взяла займ на приобретение земли с домом. Так как ранее основной имущественный вычет она получила полностью, по приобретенным дому и участку она может возместить траты по погашению ипотечных %.

• возврат процентов ограничен суммой в три миллиона рублей. Данное требование предусмотрено лишь для кредитов, взятых после 2014 года;

Сергеев В.Л. взял в кредит квартиру стоимостью 7 452 100 руб. на 15 лет под 11,4% годовых. За указанный срок общая переплата составит 12 743 091 руб. (7 452 100 * 170% (11,4%х15)). Однако возместить он сможет лишь 3 млн. р. из указанной суммы и возврат денег на руки в общей сумме составит 390 000 р.

Размер льготы

На сегодняшний день есть возможность рассчитывать на такие льготы:

• основной налоговый вычет при покупке квартиры – 2 млн. руб.;
• кредитный – 3 млн. руб. (неограничен, если кредит оформлен до 2014 года).

Расчет суммы, подлежащей возврату

Солнцева В.А. в 2018 г. купила по ипотеке половину дома и участок ценой в 5 542 320 руб. 3 млн. руб. составили ее личные средства, 2 242 320 р. – кредит. Займ был взят на 5 лет под 11,4% годовых. Всего за 5 лет переплата составит 1 278 122 руб.

За 2018 год величина переплаты составила 255 624 руб. Вычет Солнцева решила заявить по прошествии года в налоговом органе.

Сумма имущественного вычета за приобретение жилплощади составит 260 000 р. Вычет с процентов по ипотеке, уплаченных за год – 33 231 р. (255 624 *13%)

Итого возврат налога за 2018 год составит 293 231 р. (33 231 + 260 000)

Особенности заявления кредитного вычета

• Обособленность от основного и/в;
• налоговый вычет по % можно возместить лишь после их уплаты. То есть получить возврат всех % за весь период кредитования нельзя;
• целевое назначение займа;

Имущественный вычет по % подлежит возмещению только если заявителем на покупку жилья был взят жилищный кредит. В случае, если при приобретении квартиры был заключен потребительский кредит, в льготе государство откажет.

• если договор на покупку жилья заключен с родственниками или членами семьи, имущественный вычет налоговики не подтвердят;
• в случае если кредит был взят не только на приобретение жилплощади, а например, еще и на обустройство дома, то при подготовке бумаг для заявления льготы, собственнику жилья необходимо будет произвести расчет суммы, которая пришлась именно на покупку квартиры и его отделку. Возврат НДФЛ будет произведен налоговым органом только в случае, если кредитные средства истрачены на приобретение жилой недвижимости и его отделку;
• имущественный вычет по %, в отличие от основного, одноразовый. В случае если по ипотеке на покупку жилья льгота по % была получена не в полном объеме, дозаявить ее по следующей квартире уже будет нельзя;
• срока давности для возврата подоходного налога по % нет. Но также, как и в случае с основным, получить возврат НДФЛ можно лишь по трем годам, предшествующим году подачи документов на льготу.

Кто вправе получить льготу

Получить имущественный вычет по % могут только граждане, пребывающие на территории российского государства более 183 дней и получающие доход, облагаемый подоходным платежом по ставке 13%.

Кто не вправе получить льготу

Предприниматели, применяющие особые режимы налогообложения, такие кака индивидуальное предпринимательство на упрощенной системе, плательщики единого налог на вмененный доход, единого сельскохозяйственного налогa или они на патентной системе налогообложения.

Право на возврат денег, истраченных на покупку жилья в кредит, индивидуальные предпринематели имеют в случае получения дохода, не подпадающего под вышеуказанные режимы. Например, совмещение ЕНВД и ОСН, ОСН и ПСН, ОСН и ЕСХН.

Официально нетрудоустроенные граждане права на льготу не имеют.

Получение «серого» дохода, не облагаемого НДФЛ, препятствует получению и/в.

Инструкция по получению льготы

Получить налоговый вычет по % можно как через налоговый орган, так и через работодателя.

Через Инспекцию

Выплаты производятся за весь год, в связи с чем подача документов для возврата подоходного налога таким путем возможна не ранее следующего за покупкой квартиры года.

Например, если право собственности на жилье оформлено в 2018 году, обратится за возмещением НДФЛ можно будет только начиная с 2019 года.

Для возврата в 2018 году ИВ через налоговый орган собственнику жилья необходимо будет:

1. Заполнить отчетность по форме 3-НДФЛ и заявление на предоставление и/в.
2. Собрать необходимые документы.
3. Сдать документы в налоговый орган по месту прописки.
4. Спустя 4 месяца, три из которых отводится на камеральную проверку и один на возврат НДФЛ, получить средства на счет, указанный в заявлении.

У работодателя

При получении льготы по месту работы, выплаты НДФД производятся ежемесячно. Сдать документы для получения ИВ у работодателя можно на следующий, после получения правоустанавливающих документов, месяц.

Для получения в 2018 году и/в при покупке квартиры через работодателя необходимо:

1. Подготовить заявление на подтверждение права на и/в для работодателя.
2. Собрать необходимые документы, при этом декларацию прикладывать не нужно.
3. Сдать документы в Инспекцию по месту регистрации.
4. По прошествии месяца с даты подачи документов, получить решение о подтверждении права на возврат подоходного налога.
5. Сдать решение по месту работы.

Что нужно знать

Наиболее популярным вопросом касательно вычета является, кто же имеет право на него.

Законное право имеется у любого россиянина, трудоустроенного официально и с зарплаты какого ежемесячно работодателем отчисляется подоходный налог, равный 13% от заработка.

В таком же размере можно вернуть средства от покупки недвижимости, в том числе и в ипотеку.

В некоторых случаях вычет получить не удастся. Если:

• недвижимость приобретена до 1.01.2014 и право на вычет уже использовано;
• объект приобретен у близкого родственника;
• отсутствует официальное трудоустройство;
• стоимость квартиры частично оплачена работодателем;
• жилье приобретено по госпрограммам.

Что касается суммы возврата, то максимальный лимит в 2019 году составляет двести шестьдесят рублей, что высчитано как тринадцать процентов от двух миллионов рублей.

При покупке за сумму большую разница не учитывается. Примечательно, что количество обращений за вычетом в законе не ограничено.

Обращаться можно столько раз, насколько позволит установленный предел возвращения.

Основные понятия

Налоговый вычет это возвращение налога. Его суть в том, что гражданин, оплачивая НДФЛ, получает право на использование имущественного вычета в случае приобретения жилой недвижимости.

Возврат осуществляется в форме уменьшения ежемесячных налоговых платежей из заработной платы.

Проще говоря, НДФЛ не будет взиматься до исчерпания суммы вычета. Либо сумма вычета предоставляется единовременно по итогам выплаченного за год НДФЛ.

Законом установлена предельная сумма вычета. За один год можно возвратить только сумму, какая равна подоходному налогу, выплаченного работодателем за отчетный год.  Оставшаяся сумма не сгорает.

Можно оформлять вычет до полного исчерпания лимита. Но декларацию о доходах можно подавать в налоговую только за текущий или три предшествовавших года.

Возможность налогового возврата и его порядок определяет Налоговый Кодекс РФ.

Здесь сказано, что при приобретении недвижимости в ипотеку можно оплатить проценты по кредиту за счет имущественного вычета.

Виды налогового возврата

Приобретая жилую недвижимость на ипотечные средства, разрешается получить сразу два вычета по налогам. Первый — основной.

Он не различается с вычетом при обычном приобретении квартиры за собственные средства. Основополагающие факторы таковы:

Предельный размер возмещения	Считается от величины в два миллиона рублей
Право на вычет появляется только после обретения свидетельства о госрегистрации права собственности	Либо акта о приеме-передаче объекта
Вычет допускается включать как свои финансовые вложения	Так и кредитные (с правовой позиции деньги, полученные в кредит, признаются собственными)

Кроме того частично возмещает налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку проценты по кредиту.

Вычет дозволяет возвратить 13% от фактической суммы выплаченных по ипотеке процентов. При этом:

Таким правом можно воспользоваться лишь при возникновении права на основной вычет	Причем если ипотека получена ранее года обретения свидетельства собственника, то и в этом случае в состав вычета допускается включать все выплаченные проценты
Наибольший размер вычета по процентам ипотечного займа	Исчисляется от суммы в три миллиона рублей. Но если ипотека оформлена до 1.01.2014, то величина вычета по кредиту не ограничена
Заявлять к вычету допускается	Лишь фактически выплаченные проценты за прошедшие годы

Правовые нормы

НК РФ гласит, что при приобретении жилья по ипотечным программам можно оформить основной вычет (пп.3 п.1 ст.220 НК) и вычет по процентам (пп.4 п.1 ст.220 НК).

Причем вычет по процентам предоставляется не только по договору ипотеки. Основанием может стать любой целевой займ, направленный на приобретение жилища или его строительство.

Значение имеет момент приобретения квартиры. Когда недвижимость куплена до 1.01.2014, то оба вычета (основной и по процентам) можно оформить только по одному объекту.

Какие документы нужны для приватизации земли под частным домом смотрите в статье: какие документы нужны для приватизации земли

Как составить договор купли-продажи квартиры с рассрочкой платежа, читайте здесь.

Покупка объекта недвижимости после указанной даты дает возможность воспользоваться вычетом по процентам и в случае, когда основной вычет уже был использован по другому жилищу.